行政事业单位内部控制规范（套装共2册）

手册建设指引
前言
学习指引
一、重要意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、内控手册编制目的和意义
二、指导思想与工作目标
三、编制依据与基本要求
四、内控手册框架
五、内控手册局限性
六、内控手册形成及使用说明
七、生效日期及适用范围
第一章 内部控制概述建设指引
学习指引
一、内部控制及风险管理重要意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、内部控制
二、风险管理
三、风险评估机制运行
第二章 单位层面内控机制建设指引
学习指引
一、单位层面内控机制建设意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、单位层面内控体系
二、内控管理机制
三、单位层面议事决策机制
四、科室职责／目标任务
五、岗位责任制
六、职责权限规范
第三章 科室职责与内部权力管理建设指引
学习指引
一、科室职责／内部权力控制建设的重要意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、科室职责任务与风险防控
二、科室责任目标的考评
三、一般（常规）职责权限清单
第四章 关键岗位与人事管控建设指引
学习指引-
一、关键岗位与人事管控的意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、关键岗位控制范围、目标及责任
二、关键岗位识别控制与风险评估
三、关键岗位任职要求与风险评估
四、关键岗位人事管控与风险评估
五、关键岗位人员廉政风险的评估与防控
六、财会系统风险控制
七、信息系统风险控制
第五章 行政执法管控建设指引
学习指引
参考实例
一、行政执法控制范围及目标
二、行政许可审批职责与流程
三、行政处罚权力与流程-
四、行政执法风险评估与应对
第六章 预算业务管控建设指引
学习指引
一、预算的含义及其重要性
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、预算业务管控范围、目标及职责
二、预算编制／审批控制
三、预算执行与调整控制
四、决算与评价控制
第七章 收支业务控制建设指引
学习指引
一、收支业务控制内控建设概述
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、收支业务范围、管控目标及职责
二、收入业务控制
三、支付业务控制
四、收支业务风险评估及应对
五、票据管理业务
第八章 政府采购业务管控建设指引
学习指引
一、政府采购分类及意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、政府采购管控范围、目标与责任
二、政府采购业务管控内容
三、采购业务风险评估与控制
四、政府采购项目档案管理
第九章 资产业务管控建设指引
学习指引
一、资产业务及管控意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、资产业务范围、管控的目标及责任
二、货币资金（银行账户）管控
三、公务卡业务管控
四、存货业务管控
五、固定资产业务管控
第十章 工程项目管控建设指引
学习指引
一、工程项目特征及管控意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、工程项目控制的范围、目标及职责
二、工程项目基本业务流程
三、专项资金项目控制
四、政府投资项目控制
五、农业综合开发项目控制
六、工程项目风险评估及应对
第十一章 合同业务管控建设指引
学习指引
一、合同管控的内容及特征
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、合同业务管控范围、目标与职责
二、合同业务管控流程
三、合同履行与风险评估
四、合同业务风险评估及应对
第十二章 行政事务管控建设指引
学习指引
一、行政事务管控重要性
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、公文起草及发文管控
二、印章使用管控
三、档案管理控制
四、会议组织管控
五、重要文件和会议事项督察管控
六、突发事件管控
第十三章 监察审计与评价管理建设指引
学习指引
一、监审评价重要意义
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
参考实例
一、监察／纪检工作管控
二、群众举报投诉接待
三、内部审计管控
四、评价与监督管控
附1：内控体系建设有效性测试评价指引
附2：行政事业单位内部控制建设自我评价清单
第十四章 内控+互联网信息控制
学习指引
一、信息平台在内控中作用
二、指导思想
三、建设指引
四、学习目标
内控+互联网控制的实施
一、确定范围、明确责任、建立体系
二、单位重要目标控制系统
三、重要经济活动控制系统
四、监督／评价活动信息系统
管理制度选编