有孩子在家是一件开心的事，但是要除了一件事以外。他们不停地问你是从事什么工作的。如果你告诉他们你是一名药物经销商是不太合适的。经过找寻一份正式工作的痛苦后（一想到要缴税就会把你逼疯），你打算替你以前的一位客户工作，他拥有一家医药公司。

你仍然每年挣10万美元直到60岁。但是高兴归高兴，你现在开始缴纳联邦所得税、联邦薪金税和州所得税。在对政府表示愤慨之后，你突然意识到两件好事：第一，你将会有资格领取养老保险退休金；第二，你可以将你的储蓄拿去投资了，因为你不再需要向联邦政府工作人员隐藏你的储蓄了。我们假设你的投资回报率肯定会比通货膨胀高3%，同时你决定在65岁时开始领取养老金。

你接受正式工作及选择缴纳税收时有没有犯什么经济学错误呢？事实上，你没有犯什么错误。走向合法化对于最大化你的消费能力来说是正确的行动。你的生活水平实际上从33 006美元变为35 362美元，提高了7%。事实上，这一年你缴纳了超过26 000美元的税收，但只要你能活得足够长的话，你最终会在65~90岁间每年领取超过21 000美元的养老金。同时，赚得3%的真实回报率（高于通货膨胀）将带给你经济学家称做的“复利奇迹”。

你惊喜地发现诚实实际上是最好的策略。你认定循规蹈矩的生活是你的唯一出路。你马上加入了角鹿社、狮子会、扶轮社、共济会、基瓦尼俱乐部和圣殿（是的，他们仍然存在，虽然隐藏起来了），同时开始发表题为《请相信我——犯罪真的不会有好结果》的免费演讲。听众太喜爱你了，他们每晚都起立为你鼓掌欢呼。然后你做了你发誓从来不会做的事情：你变成了一名共和党人。（我们随后会让你变成民主党人。）

最大化你的生活水平

正当你感觉生活不能变得更好的时候，它变好了。你在青年共和党人俱乐部遇见了欧文? 费雪，并深深地坠入爱河。欧文是你的精确翻版，她有两个孩子，年龄与你的孩子一样，年收入10万美元，打算在60岁退休，同时也有一段人生故事，但我们不详细说明了。更好的是，她是一名经济学家，知道怎样从各方面提高生活水平。

在你们第二次约会时，欧文提出要结婚。她单膝跪地，眼泛泪光地看着你，并递给你一个小珠宝盒，问道：“你愿意娶我吗？”你非常震惊，打开盒子发现里面有一个漂亮的镶钻闪存记忆棒。

欧文解释道：“这里面包含了我的一些研究。它告诉我们，如果我们结婚并搬到怀俄明州以避免州所得税，然后每年缴纳我们收入的6%到常规个人退休账户，从65岁开始每年领取年金，等到70岁时开始领取养老金，这样的话我们每个人的生活水平会提高多少。”

“亲爱的，”你说，“你知道我相信你的分析，无论如何，今晚我会仔细检查这些数字的。请告诉我，我们能够做到吗？”

“我们能够做到吗？”欧文大喊道，“我们每个人的生活水平将会从35 362美元上升到46 865美元！”

“上帝啊！”你尖叫，“那几乎增长了1/3。如果我自己一个人，要达到那种生活水平，我必须再工作10年，直到70岁。我当然愿意娶你！”

经济魔法

这么明显的生活水平提高是怎么来的呢？部分是因为共同生活所节省的成本（两个人一起生活比一个人更便宜）；部分是因为不用缴纳州所得税；部分来自向个人退休账户缴费的税收减免；部分来自于退休时年金化个人退休账户余额（用个人退休账户收益来购买年金）；部分是因为直到70岁时才开始领取养老金。我们会在第三部分讨论这些不同因素的相对重要性，但本章需要重点强调的是：如果生活方式选择和财务规划正确的话，能够让你的生活水平产生很大变化。

要 点

●消费平滑意味着家庭中的每个人都达到一个稳定的生活水平。

●当有更多的人需要供养时，消费平滑需要更多的总开支。

●财务规划能够显著地提升生活水平。

●财务规划能够计算出不同生活方式的成本和收益。

●财务规划是一项有趣的活动。