会计信息系统：面向财务部门应用

第1章  会计信息化和会计信息系统    1
1.1  现代信息技术对会计的影响    1
1.2  信息技术环境下会计人员的价值取向    3
1.2.1  会计人员角色和职能的变化    3
1.2.2  会计人员和会计信息系统关系的变化    4
1.2.3  会计人员素质需求的变化    4
1.3  会计信息化（电算化）    4
1.3.1  历史回顾    5
1.3.2  会计信息化    6
1.3.3  会计信息化与会计信息系统    8
1.4  管理信息系统概述    8
1.4.1  数据和信息    8
1.4.2  管理信息系统    10
1.5  会计信息系统概述    13
1.5.1  会计数据和会计信息    13
1.5.2  会计信息系统    14
1.6  会计信息系统的发展    19
1.6.1  会计信息系统的发展    19
1.6.2  会计软件的分类和发展    24
1.7  会计信息系统的功能结构    26
1.7.1  部门级会计信息系统的处理流程    26
1.7.2  部门级会计信息系统的功能结构    27
1.7.3  各子系统间的数据联系    29
关键词    33
习题    33
第2章  企业业务过程与会计循环    34
2.1  企业运营过程简介    34
2.1.1  企业内部职能    34
2.1.2  生产与运作    35
2.1.3  财务    36
2.1.4  营销    36
2.1.5  其他职能    36
2.2  企业基本业务过程与典型业务循环    37
2.2.1  企业业务过程    38
2.2.2  业务处理循环    39
2.2.3  企业基本业务过程与业务循环间的关系    40
2.3  会计信息系统与会计循环    41
2.3.1  会计信息系统与业务处理系统    41
2.3.2  会计信息系统的基本子系统    42
2.3.3  手工会计循环    44
2.3.4  以部门级会计信息系统为处理平台的会计业务循环    48
2.3.5  两种环境下的会计循环比较    50
2.3.6  部门级会计信息系统与手工会计核算的异同    51
关键词    53
习题    54
第3章  账务处理系统    55
3.1  账务处理系统概述    55
3.1.1  账务处理系统的目标    55
3.1.2  账务处理系统的主要功能    55
3.1.3  账务处理系统使用的基本流程    56
3.1.4  手工环境与计算机环境账务处理的区别    57
3.1.5  账务处理系统的控制    58
3.2  账务处理系统初始化    61
3.2.1  系统初始化的准备工作    61
3.2.2  系统初始化要完成的基础设置    62
3.3  账务处理系统的日常处理    68
3.3.1  编制记账凭证    68
3.3.2  凭证审核    70
3.3.3  记账    71
3.3.4  凭证修改    72
3.3.5  凭证汇总    73
3.4  账务处理系统的期末处理    73
3.4.1  自动转账    74
3.4.2  期末调汇    76
3.4.3  结转损益    77
3.4.4  对账    79
3.4.5  期末结账    79
3.5  账务处理系统的输出    79
3.5.1  凭证输出    80
3.5.2  基本会计账簿输出    80
3.5.3  辅助核算账表输出    81
关键词    82
习题    82
上机实验    82
第4章  出纳管理系统    87
4.1  出纳管理系统概述    87
4.1.1  出纳管理系统的目标    87
4.1.2  出纳管理系统的主要功能    87
4.1.3  出纳管理系统使用的基本流程    88
4.2  出纳管理系统初始化    89
4.2.1  设置出纳管理
4.2.1  系统启用日期    89
4.2.2  现金初始余额录入    89
4.2.3  银行存款初始余额录入    90
4.3  现金管理    91
4.3.1  现金日记账    91
4.3.2  现金盘点与对账    92
4.4  银行存款管理    92
4.4.1  银行存款日记账    93
4.4.2  银行对账    93
4.5  支票管理    95
4.5.1  支票购置登记    95
4.5.2  支票领用与报销    95
4.5.3  支票核销    96
4.6  期末结账与出纳报表    96
4.6.1  期末结账    96
4.6.2  出纳报表    96
关键词    97
习题    97
上机实验    98
第5章 报表处理系统    99
5.1  会计报表概述    99
5.1.1  会计报表及其作用    99
5.1.2  会计报表分类    100
5.1.3  会计报表结构分析    100
5.2  报表处理系统概述    101
5.2.1  报表处理系统的目标    102
5.2.2  报表处理系统编制报表的过程    102
5.2.3  报表处理系统的主要功能    103
5.2.4  报表处理系统编制会计报表的流程    104
5.3  报表编制的一般过程    105
5.3.1  新建报表    105
5.3.2  报表格式定义    105
5.3.3  报表取数公式定义    106
5.3.4  报表勾稽关系定义    107
5.3.5  报表编制    108
5.3.6  报表审核    108
5.3.7  报表汇总    108
5.3.8  报表输出    108
5.4  报表编制实例    109
5.4.1  资产负债表和利润表    109
5.4.2  现金流量表    115
5.4.3  其他管理报表    120
5.5  报表分析    122
5.5.1  报表分析的基本方法    123
5.5.2  主要财务指标    123
5.5.3  财务状况分析    124
5.5.4  损益情况分析    125
关键词    125
习题    125
上机实验    126
第6章  固定资产管理系统    127
6.1  固定资产管理系统概述    127
6.1.1  固定资产管理系统的目标    127
6.1.2  固定资产管理系统的主要功能    127
6.1.3  固定资产管理系统使用的基本流程    129
6.2  固定资产管理系统初始化    130
6.2.1  系统初始化的准备工作    130
6.2.2  系统初始化要完成的基础设置    131
6.3  固定资产管理系统的日常处理    136
6.3.1  固定资产增加    137
6.3.2  固定资产减少    140
6.3.3  固定资产其他变动    141
6.3.4  月工作量输入    143
6.3.5  计提减值准备    143
6.3.6  计提折旧    144
6.4  固定资产报表输出    145
习题    148
上机实验    149
第7章  工资管理系统    151
7.1  工资管理系统概述    151
7.1.1  工资管理系统的目标    151
7.1.2  工资管理系统的主要功能    152
7.1.3  工资管理系统使用的基本流程    153
7.2  工资管理系统初始化    154
7.2.1  系统初始化的准备工作    154
7.2.2  系统初始化要完成的基础设置    155
7.3  工资管理系统的日常处理    159
7.3.1  工资数据输入    160
7.3.2  工资费用分配    163
7.4  报表输出    164
关键词    168
习题    168
上机实验    168
第8章  往来管理系统    170
8.1  往来管理系统概述    170
8.1.1  往来管理系统的目标    170
8.1.2  往来管理系统的主要功能    171
8.1.3  往来管理系统使用的基本流程    172
8.2  往来管理系统初始化    173
8.2.1  系统初始化的准备工作    173
8.2.2  系统初始化要完成的系统设置    174
8.3  往来管理系统的日常处理    178
8.3.1  确认往来    178
8.3.2  核销往来    179
8.3.3  合同管理    181
8.4  往来管理系统的输出    183
8.4.1  往来对账单查询    183
8.4.2  账龄分析表    184
8.4.3  合同报表    185
关键词    185
习题    185
上机实验    186
第9章  会计信息的分析利用    188
9.1  概述    188
9.1.1  财务分析的方法    188
9.1.2  利用Excel进行财务分析的步骤    189
9.2  利用Excel从会计系统获取数据    191
9.2.1  启动Microsoft Query，连接数据库    191
9.2.2  通过检索取得财务分析数据    192
9.2.3  将选择的数据返回到Excel指定的工作表中    193
9.3  财务分析报表的建立    193
9.3.1  编制财务分析数据表    193
9.3.2  为报表添加分析图形    194
9.4  财务指标分析    197
9.4.1  比率分析的主要指标    197
9.4.2  建立表与表之间的数据链接    199
9.4.3  编制比率分析工作表    201
9.5  利用Web传递分析报表    205
9.5.1  将报表保存为Web文档    205
9.5.2  用Web浏览器查看报表    206
关键词    208
习题    208
上机实验    208
第10章  企业会计信息化管理    209
10.1  企业会计信息化管理的目标和内容    209
10.1.1  企业会计信息化管理的必要性    209
10.1.2  企业会计信息化管理及其目标    214
10.1.3  企业会计信息化管理的基本原则    215
10.2  企业会计信息化的规划和组织管理    217
10.2.1  企业会计信息化的规划    217
10.2.2  企业会计信息化的组织管理    218
10.2.3  企业的会计信息化管理制度体系    221
10.3  企业会计信息化的实施管理    221
10.3.1  实施前期管理    221
10.3.2  系统实施管理    224
10.4  企业会计信息化的日常管理    226
关键词    233
习题    233
上机实验    234
综合模拟练习    235
参考文献    254