税收理论与实务（第二版）

第二版前言 第一版前言 第1章 税收导论 1．1 税收的特征 1．2 税收评价标准 1．3 税收制度 1．4 税收种类的划分 1．5 我国税收管理体制 习题 第2章 增值税 2．1 增值税概述 2．2 纳税人 2．3 征税范围和税率 2．4 一般纳税人应纳税额的计算 2．5 小规模纳税人应纳税额的计算 2．6 特定行为的增值税处理 2．7 进口货物的增值税处理 2．8 出口货物退(免)税 习题 第3章 消费税 3．1 消费税概述 3．2 消费税纳税人和征税范围 3．3 税目和税率 3．4 应纳税额的计算 3．5 特定行为的消费税处理 3．6 进出口中的消费税计算 习题 第4章 营业税 4．1 营业税概述 4．2 征税范围和纳税人 4．3 税目和税率 4．4 计税依据及应纳税额的计算 4．5 特定行为的营业税处理 4．6 减免税优惠 4．7 营业税改征增值税试点改革 习题 第5章 关税 5．1 关税概述 5．2 关税制度 5．3 关税完税价格 5．4 原产地规则 5．5 关税的计算与征收 习题 第6章 个人所得税 6．1 个人所得税概述 6．2 纳税人 6．3 征税范围与税率 6．4 应纳税额的计算 6．5 特定所得的个人所得税处理 6．6 个人所得税优惠及申报缴纳 习题 第7章 企业所得税 7．1 企业所得税概述 7．2 企业所得税的基本要素 7．3 应纳税所得额的确定 7．4 支出项目的税前扣除 7．5 企业资产的税务处理 7．6 企业所得税的税收优惠 7．7 企业所得税应纳税额的计算 7．8 企业所得税的征收管理 习题 第8章 企业特定业务的所得税处理 8．1 权益性投资的所得税处理 8．2 债务重组的所得税处理 8．3 股权／资产收购的所得税处理 8．4 合并和分立的所得税处理 8．5 企业清算的所得税处理 习题 第9章 特定目的与行为类税 9．1 城市维护建设税及教育费附加 9．2 印花税 9．3 契税 习题 第10章 资源类税 10．1 资源税 10．2 土地增值税 10．3 城镇土地使用税 10．4 耕地占用税 习题 第ll章 财产类税 11．1 房产税 11．2 车船税 11．3 船舶吨税 11．4 车辆购置税 习题 主要参考文献 附录