会计信息系统（第3版）

前言
教学建议
第1章　概述 1
1.1　会计信息系统的发展历程 1
1.1.1　会计电算化的产生 1
1.1.2　定点开发阶段 2
1.1.3　软件开发阶段 2
1.1.4　商品化软件的成熟阶段 4
1.1.5　财务业务管理一体化软件 5
1.2　会计信息系统的发展趋势及理论框架 6
1.2.1　政策层面的变革 6
1.2.2　技术层面的发展 6
1.2.3　金蝶EAS产品 9
1.2.4　主流产品的特征 11
1.2.5　会计人员的主要职能 12
1.3　建立与计算机管理相适应的管理基础 12
1.3.1　会计业务规范化 13
1.3.2　业务数据规范化 13
1.3.3　财务数据规范化 13
1.3.4　历史数据规范化 15
1.4　本书的编写思路及结构 16
1.4.1　本书的编写思路 16
1.4.2　各章之间的信息处理关系 18
第2章　公共基础资料编码及设置 20
2.1　建立账套 20
2.1.1　新建账套 20
2.1.2　设置账套的基本参数和属性 21
2.1.3　操作人员的分工授权 21
2.2　会计科目设置与编码 22
2.2.1　会计科目的设置原则 25
2.2.2　会计科目的编码规则 25
2.2.3　会计科目设置与辅助核算之间的关系 26
2.3　基础资料之间的关系及设置 27
2.3.1　基础资料之间的关系 27
2.3.2　基础资料设置 27
第3章　总账系统 36
3.1　账务处理的一般程序及业务分析 36
3.1.1　手工账务处理的一般程序 36
3.1.2　账务处理的业务分析 37
3.1.3　手工账务处理各岗位的核算业务及其结转关系 38
3.1.4　总账系统与其他专业核算系统的接口 38
3.1.5　手工与计算机处理的差异分析 39
3.2　记账凭证管理 40
3.2.1　记账凭证的数据分析 40
3.2.2　记账凭证与基础资料的共享关系 41
3.3　总账系统与其他系统的关系 41
3.4　总账系统动态生成各类报表的原理 42
3.4.1　各类报表的输出 43
3.4.2　各类报表的动态输出原理 45
3.5　账务处理系统应用 46
3.5.1　系统初始化 46
3.5.2　凭证管理 51
3.5.3　总账期末处理 55
第4章　应收款管理子系统 61
4.1　应收款业务概述 61
4.1.1　应收账款的管理 61
4.1.2　其他应收款的管理 63
4.1.3　应收票据的管理 63
4.2　应收款系统分析 64
4.2.1　应收款子系统的处理流程 64
4.2.2　应收款子系统与其他子系统的关系 65
4.3　应收款系统主要功能模块 65
4.3.1　系统初始化的作用及实现原理 65
4.3.2　单据处理 67
4.3.3　结算管理 70
4.3.4　凭证处理 73
4.3.5　坏账管理 74
4.3.6　期末处理 75
4.4　系统应用 76
4.4.1　应收款系统的操作流程 77
4.4.2　应收款系统初始化 77
4.4.3　日常业务处理 83
4.4.4　期末处理 98
4.4.5　统计查询 100
第5章　应付款管理 104
5.1　应付账款系统分析 104
5.1.1　应付账款业务概述 104
5.1.2　应付账款管理的主要业务 104
5.1.3　应付款管理的数据流程 104
5.1.4　应付款管理与其他子系统之间的关系 105
5.2　应付款系统的主要功能模块 105
5.2.1　系统初始化 105
5.2.2　单据处理 106
5.2.3　结算管理 107
5.2.4　期末处理 107
5.2.5　报表输出 108
5.3　应付款管理系统应用 108
5.3.1　应付款系统的操作流程 108
5.3.2　应付款系统初始化 108
5.4　日常业务处理 113
5.4.1　单据处理 115
5.4.2　期末处理 123
5.4.3　统计查询 125
第6章　职工薪酬管理系统 128
6.1　薪酬管理与核算系统分析 128
6.1.1　薪酬核算业务分析 128
6.1.2　工资核算的原始记录分析 129
6.1.3　工资核算的基本工作程序 129
6.1.4　工资核算处理流程分析 130
6.1.5　薪酬核算系统与其他系统的关系 130
6.2　薪酬核算系统的主要功能 131
6.2.1　初始设置 131
6.2.2　薪酬处理业务 136
6.2.3　期末处理 136
6.2.4　报表查询功能 137
6.3　薪酬核算系统的设计原理 137
6.4　薪酬系统的应用 138
6.4.1　薪酬系统的操作流程 138
6.4.2　系统初始化 139
6.4.3　基本数据输入 142
6.4.4　工资计算及费用分配 146
第7章　固定资产管理系统 152
7.1　固定资产系统分析 152
7.1.1　概述 152
7.1.2　固定资产管理业务分析 153
7.1.3　固定资产核算业务分析 154
7.1.4　固定资产核算系统处理流程 156
7.2　固定资产系统的主要功能 156
7.2.1　系统功能模块结构 156
7.2.2　功能模块说明 156
7.3　固定资产系统的应用 161
7.3.1　系统操作流程 161
7.3.2　系统初始化 161
7.3.3　固定资产的日常业务处理 165
7.3.4　期末的折旧及转账处理 168
7.3.5　报表统计分析 170
第8章　会计报表系统 175
8.1　编制会计报表的工作步骤 175
8.2　会计报表的编制分析与公式 176
8.2.1　会计报表的编制分析 176
8.2.2　报表编制的公式 178
8.3　报表编制系统的应用 181
报表的格式定义 181
8.4　报表管理的其他功能 187
8.4.1　报表的文件管理 187
8.4.2　报表的表页管理 188
8.5　用友取数公式的定义及应用 189
8.5.1　用友取数公式的定义 189
8.5.2　用友软件编制报表举例 191
8.5.3　金蝶软件与用友软件编制报表的异同点 192
第9章　供应链公用基础资料与系统设置 196
9.1　供应链模块概述 196
9.1.1　供应链模块之间的处理关系 196
9.1.2　核算参数设置 196
9.1.3　系统参数设置的操作 198
9.1.4　系统参数设置的作用 198
9.2　单据设置 199
9.2.1　单据设置操作 199
9.2.2　单据编码规则的设置 199
9.3　业务流程设计 201
9.3.1　业务流程设计操作 201
9.3.2　业务流程设计的作用 202
9.4　系统选项 203
9.4.1　系统选项设置 203
9.4.2　系统选项说明 204
9.5　公用功能 208
9.5.1　单据的公用功能——各类单据录入的公用工具 208
9.5.2　单据的公用功能——处理功能 208
9.5.3　序时簿公用功能 210
第10章　采购管理与核算系统 213
10.1　采购管理与核算系统分析 213
10.1.1　采购管理概述 213
10.1.2　采购管理业务分析 213
10.1.3　采购核算管理分析 215
10.1.4　采购管理系统与其他系统的关系 215
10.2　采购管理系统功能模块 216
10.2.1　系统功能结构 216
10.2.2　功能说明 216
10.2.3　采购管理系统单据之间的关联关系在数据库中的存储形式 218
10.3　采购系统应用 218
10.3.1　采购系统的操作流程 218
10.3.2　系统启用前的准备工作 219
10.3.3　订单管理 224
10.3.4　收货管理 225
10.3.5　结算管理 227
10.3.6　采购报表统计分析 230
第11章　存货管理与核算系统 233
11.1　存货管理系统分析 233
11.1.1　存货管理概述 233
11.1.2　存货管理业务分析 233
11.1.3　存货核算管理分析 235
11.1.4　存货管理系统与其他业务系统的关系 236
11.2　系统主要功能模块 237
11.2.1　主要功能模块图 237
11.2.2　存货管理系统单据之间的关联关系 240
11.3　存货系统应用 241
11.3.1　存货系统操作流程 241
11.3.2　系统启用前的准备工作 241
11.3.3　系统初始化及设置 241
11.3.4　新世纪轧钢厂1月份日常经营业务 245
11.3.5　入库业务处理 246
11.3.6　出库业务处理 247
11.3.7　凭证管理 248
11.3.8　存货统计查询 251
11.3.9　期末处理 252
第12章　制造与成本管理系统 254
12.1　概述 254
12.1.1　成本核算的方法分析 254
12.1.2　成本管理的基础 254
12.1.3　生产与成本系统所使用的主要基础数据分析 255
12.1.4　生产业务流程与各类数据文档资料 256
12.1.5　成本管理系统与其他系统的关系 258
12.2　成本管理系统的主要功能 258
12.2.1　功能模块介绍 258
12.2.2　功能说明 258
12.3　制造与成本管理系统应用 265
12.3.1　系统操作流程 265
12.3.2　系统启用前的准备工作：基础资料设置 265
12.3.3　系统初始化 267
12.3.4　分配标准设置 267
12.3.5　产量录入/引入 268
12.3.6　费用录入 268
12.3.7　成本计算及结果查询 271
12.3.8　凭证管理 275
12.3.9　成本分析 276
12.3.10　期末处理 276
第13章　销售管理与核算系统 278
13.1　销售管理与核算系统分析 278
13.1.1　概述 278
13.1.2　销售管理业务分析 278
13.1.3　销售结算业务分析 279
13.1.4　销售系统与其他系统的关系 281
13.2　销售管理与核算系统的主要功能 282
13.2.1　主要功能模块 282
13.2.2　各模块功能的简要说明 282
13.2.3　销售系统单据之间的关联关系 285
13.3　销售管理与核算系统应用 285
13.3.1　系统操作流程 285
13.3.2　系统启用前的准备工作 286
13.3.3　系统初始化 289
13.3.4　销售单据管理 289
13.3.5　期末处理 294
13.3.6　销售报表的统计查询 294
参考文献 297