第 １ 章 总论
１
１.１ 财务管理的内容 ２
１.１.１ 企业的组织形式 ２
１.１.２ 财务管理的对象 ３
１.１.３ 财务管理的内容 ３
１.２ 财务管理的目标 ５
１.３ 财务管理的原则 ８
１.３.１ 有关竞争经济环境的原则 ８
１.３.２ 有关价值与经济效率原则 １０
１.３.３ 有关财务交易的原则 １０
１.４ 财务管理的方法 １２
１.４.１ 财务预测 １２
１.４.２ 财务决策 １３
１.４.３ 财务预算 １３
１.４.４ 财务控制 １４
１.４.５ 财务分析 １４
１.５ 财务管理的模式 １５
１.５.１ 集权型财务管理模式 １５
１.５.２ 分权型财务管理模式 １５
１.５.３ 集权与分权相结合型财务管理模式
１.６ 财务管理的基本理论 １６
１.６.１ 现金流量理论 １７
１.６.２ 有效市场理论 １７
１.６.３ 资本结构理论 １７
１.６.４ 价值评估理论 １８
１.６.５ 风险评估理论 １８
１.６.６ 投资组合理论 １９
１.７ 财务管理的环境 １９
１.７.１ 宏观理财环境 １９
１.７.２ 微观理财环境 ２３
本章小结２３
基本概念２３
练习题２３
第 ２ 章 财务管理的价值观念２５
２.１ 资金的时间价值 ２６
２.１.１ 资金的时间价值概述 ２６
２.１.２ 终值和现值的计算 ２６
２.１.３ 年金终值和现值的计算 ２９
２.１.４ 时间价值的应用 ３８
２.２ 投资的风险价值 ４３
２.２.１ 风险的含义及特征 ４３
２.２.２ 投资的风险价值的概念 ４３
２.２.３ 投资的风险价值的计量 ４４
２.２.４ 证券组合的风险报酬 ４８
本章小结５４
基本概念５４
练习题５５
第 ３ 章 财务分析６２
３.１ 财务分析概述 ６３
３.１.１ 财务分析的基础 ６３
３.１.２ 财务分析的目的 ６７
３.１.３ 财务分析的内容 ６９
３.１.４ 财务分析的方法 ７０
３.２ 财务指标分析 ７４
３.２.１ 偿债能力分析 ７４
３.２.２ 营运能力分析 ８１
３.２.３ 盈利能力分析 ８５
３.２.４ 发展能力分析 ９１
３.３ 财务综合分析 ９４
３.３.１ 财务综合分析概述 ９４
３.３.２ 财务综合分析的方法 ９４
本章小结９８
基本概念９９
练习题９９
第 ４ 章 筹资管理１０２
４.１ 筹资管理概述 １０３
４.１.１ 企业筹资的动机 １０３
４.１.２ 筹资渠道和筹资方式 １０４
４.１.３ 筹资的分类 １０５
４.２ 股权筹资 １０７
４.２.１ 吸收直接投资 １０７
４.２.２ 发行普通股股票 １０９
４.２.３ 留存收益 １１２
４.２.４ 股权筹资的优缺点 １１３
４.３ 债务筹资 １１４
４.３.１ 银行借款 １１４
４.３.２ 发行公司债券 １１７
４.３.３ 融资租赁 １１９
４.３.４ 债务筹资的优缺点 １２２
４.４ 混合性筹资 １２３
４.４.１ 优先股 １２３
４.４.２ 可转换债券 １２５
４.４.３ 认股权证 １２７
４.５ 资金的需求数量预测 １２８
４.５.１ 因素分析法 １２８
４.５.２ 销售百分比法 １２８
４.５.３ 资金习性预测法 １３０
４.６ 资本成本与资本结构 １３３
４.６.１ 资本成本 １３３
４.６.２ 杠杆效应 １４０
４.６.３ 资本结构 １４５
本章小结１５０
基本概念１５２
练习题１５２
第 ５ 章 投资管理１５６
５.１ 投资概述 １５７
５.１.１ 投资的含义 １５７
５.１.２ 投资的分类 １５７
５.１.３ 投资管理的基本原则 １５８
５.２ 项目投资管理 １５９
５.２.１ 项目投资概述 １５９
５.２.２ 项目评估 １６１
５.２.３ 项目投资决策评价指标 １６３
５.２.４ 风险性投资决策分析 １６９
５.２.５ 无形资产投资管理 １７４
５.３ 证券投资管理 １７７
５.３.１ 证券投资管理概述 １７７
５.３.２ 债券投资管理 １７８
５.３.３ 股票投资管理 １８４
５.３.４ 证券投资组合 １９１
本章小结１９４
基本概念１９４
练习题１９５
第 ６ 章 营运资金管理１９８
６.１ 营运资金管理概述 １９８
６.１.１ 营运资金的概念 １９８
６.１.２ 营运资金的特点 １９９
６.１.３ 营运资金管理的原则 ２００
６.１.４ 营运资金管理的内容 ２０１
６.２ 现金管理 ２０６
６.２.１ 现金管理的动机和成本 ２０６
６.２.２ 现金管理的目标和内容 ２０８
６.２.３ 现金收支预算管理 ２０９
６.２.４ 最佳现金持有量 ２１１
６.３ 应收账款管理 ２１９
６.３.１ 应收账款的成本 ２１９
６.３.２ 应收账款的管理目标 ２２０
６.３.３ 应收账款信用政策 ２２１
６.３.４ 应收账款融资 ２２７
６.４ 存货 ２３０
６.４.１ 存货的管理目标与成本 ２３０
６.４.２ 存货经济批量 ２３１
６.４.３ 存货经济批量的基本模型 ２３３
６.４.４ 有数量折扣的经济批量模型 ２３４
６.４.５ 存货陆续供应和使用的经济批量２３６
６.４.６ 再订货点和保险储备 ２３６
６.５ 商业信用和短期借款 ２４３
６.５.１ 商业信用 ２４３
６.５.２ 短期借款 ２４５
本章小结２５０
基本概念２５１
练习题２５１
第 ７ 章 收益管理２５４
７.１ 营业收入管理 ２５４
７.１.１ 营业收入管理概述 ２５４
７.１.２ 营业收入的预测 ２５６
７.１.３ 营业收入计划的编制 ２６３
７.１.４ 营业收入的控制 ２６４
７.２ 成本费用管理 ２６４
７.２.１ 成本费用管理概述 ２６４
７.２.２ 成本费用预测 ２６６
７.２.３ 成本费用决策和计划 ２７０
７.２.４ 成本费用分析、控制与考核 ２７５
７.３ 利润的预测与计划 ２７７
７.３.１ 利润的含义和内容 ２７７
７.３.２ 销售利润预测 ２７７
７.３.３ 投资收益预测 ２８３
7.３.４ 营业外收支净额预测 ２８５
７.３.５ 利润计划 ２８５
７.３.６ 利润分配 ２８６
本章小结２９２
基本概念２９３
练习题２９３
第 ８ 章 税务管理２９８
８.１ 税务管理概述 ２９９
８.１.１ 税务管理的含义与意义 ２９９
８.１.２ 税务管理的原则 ２９９
８.１.３ 税务管理的内容 ３００
８.２ 企业筹资活动的税务管理 ３０１
８.２.１ 企业筹资活动税务管理的主要内容３０１
８.２.２ 企业筹资活动的税务筹划举例３０２
８.３ 企业投资活动的税务管理 ３０４
８.３.１ 企业投资活动税务管理的主要内容３０４
８.３.２ 企业投资活动的税务筹划举例３０５
８.４ 企业营运活动的税务管理 ３０７
８.４.１ 企业营运活动税务管理的主要内容３０７
８.４.２ 企业营运过程的税务筹划举例３１０
８.５ 企业收益分配的税务管理 ３１３
８.５.１ 企业收益分配税务管理的主要内容３１３
８.５.２ 企业收益分配的税务筹划 ３１４
８.６ 企业税务风险管理 ３１６
８.６.１ 税务风险管理概述 ３１６
８.６.２ 税务风险管理的主要内容 ３１６
８.６.３ 税务风险管理案例分析 ３１９
本章小结３２０
基本概念３２０
练习题３２０
附录３２３
附录 １ 复利终值系数表 ( FVIF 表)３２３
附录 ２ 复利现值系数表 ( PVIF 表)３２４
附录 ３ 年金终值系数表 ( FVIFA 表)３２５
附录 ４ 年金现值系数表 ( PVIFA 表)３２６
参考文献３２７
鄂公网安备 42010302001612号 