纳税筹划（第5版）

目录
第1篇纳税筹划认知〖JY。〗（1）
第1章纳税筹划概述（2）
1.1纳税筹划的含义与特征（2）
1.2纳税筹划的主要形式（4）
1.3纳税筹划相关概念辨析（5）
1.4纳税筹划的成本与收益（7）
1.5纳税筹划的目标（10）
1.6纳税筹划的方法（12）
1.7纳税筹划的步骤（13）
 关键词（15）
 能力训练（15）
第2章纳税筹划的风险与防范（19）
2.1纳税筹划风险的含义与特征（19）
2.2纳税筹划风险产生的原因（20）
2.3纳税筹划风险的类型（22）
2.4纳税筹划风险的防范措施（24）
 关键词（25）
 能力训练（25）
第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划〖JY。〗（1）
第3章增值税的纳税筹划（30）
3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划（30）
3.2供应商增值税纳税人身份选择的纳税筹划（39）
3.3分别核算的纳税筹划（43）
3.4折扣方式选择的纳税筹划（44）
3.5分立农业生产部门的纳税筹划（47）
3.6进项税额先抵扣后转出的纳税筹划（48）
3.7增值税计税方法选择的纳税筹划（50）
3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的
纳税筹划（52）
3.9避免零申报、负申报的纳税筹划（53）
3.10延期纳税的纳税筹划（55）
3.11增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划（56）
3.12全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划（57）
3.13全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划（58）
3.14全面“营改增”后变小规模纳税人为一般纳税人的纳税筹划（59）
3.15全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划（60）
3.16全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划（62）
3.17全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划（63）
3.18全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划（64）
3.19全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划（65）
3.20全面“营改增”后自然人税务登记的纳税筹划（67）
 关键词（68）
 能力训练（68）
第4章消费税的纳税筹划（73）
4.1降低价格的纳税筹划（73）
4.2通过先销售来降低计税依据的纳税筹划（74）
4.3通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划（75）
4.4成套消费品的纳税筹划（76）
4.5酒类生产企业合并的纳税筹划（77）
4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划（78）
4.7规避消费税的纳税筹划（82）
4.8手表起征点纳税筹划（83）
4.9自产自用应税消费品的纳税筹划（84）
4.10延期纳税的纳税筹划（86）
 关键词（87）
 能力训练（87）
第5章企业所得税的纳税筹划（92）
5.1企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划（92）
5.2一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划（93）
5.3加大税前扣除金额的纳税筹划（94）
5.4固定资产折旧年限选择的纳税筹划（96）
5.5利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划（97）
5.6无形资产摊销的纳税筹划（98）
5.7业务招待费的纳税筹划（99）
5.8创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划（101）
5.9技术转让所得的纳税筹划（103）
5.10招聘残疾人员的纳税筹划（104）
5.11企业捐赠的纳税筹划（104）
5.12企业所得税核定征收的纳税筹划（105）
 关键词（106）
 能力训练（106）
第6章个人所得税的纳税筹划（111）
6.1个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划（111）
6.2居民个人按年均衡综合所得的纳税筹划（113）
6.3居民个人子女教育专项附加扣除方式选择的纳税筹划（114）
6.4合理选择组织形式的纳税筹划（116）
6.5非居民个人增加取得劳务报酬所得次数的纳税筹划（118）
6.6非居民个人费用转移的纳税筹划（119）
6.7非居民个人工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划（120）
6.8居民个人股东取得红利与工资、薪金选择的纳税筹划（122）
6.9偶然所得临界点的纳税筹划（125）
6.10个人捐赠的纳税筹划（126）
 关键词（127）
 能力训练（127）
第7章其他税种的纳税筹划（132）
7.1关税的纳税筹划（132）
7.2城市维护建设税的纳税筹划（136）
7.3资源税的纳税筹划（138）
7.4土地增值税的纳税筹划（140）
7.5城镇土地使用税的纳税筹划（143）
7.6房产税的纳税筹划（145）
7.7车船税的纳税筹划（148）
7.8车辆购置税的纳税筹划（150）
7.9印花税的纳税筹划（152）
7.10契税的纳税筹划（157）
 关键词（159）
 能力训练（159）
第3篇纳税人不同业务流程下的纳税筹划〖JY。〗（165）
第8章企业创建设立中的纳税筹划（166）
8.1一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划（166）
8.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划（167）
8.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划（168）
8.4企业设立时组织形式选择的纳税筹划（169）
8.5企业扩张时组织形式选择的纳税筹划（171）
 关键词（172）
 能力训练（172）
第9章企业投资融资中的纳税筹划（175）
9.1投资产业选择的纳税筹划（175）
9.2直接投资与间接投资选择的纳税筹划（176）
9.3房产投资方式选择的纳税筹划（177）
9.4融资结构的纳税筹划（178）
9.5企业向股东筹资的纳税筹划（179）
 关键词（182）
 能力训练（182）
第10章企业生产经营中的纳税筹划（184）
10.1采购对象选择的纳税筹划（184）
10.2采购运费选择的纳税筹划（185）
10.3采购时间选择的纳税筹划（189）
10.4存货计价方法选择的纳税筹划（190）
10.5固定资产折旧方法选择的纳税筹划（192）
10.6还本销售中的纳税筹划（193）
10.7折扣销售的纳税筹划（195）
10.8实物折扣的纳税筹划（196）
10.9返还现金的纳税筹划（197）
10.10销售折扣的纳税筹划（198）
 关键词（199）
 能力训练（199）
第11章企业成果分配中的纳税筹划（202）
11.1境外投资利润分配的纳税筹划（202）
11.2亏损弥补的纳税筹划（203）
11.3企业转让股票时机选择的纳税筹划（204）
11.4个人转让股票时机选择的纳税筹划（205）
 关键词（206）
 能力训练（207）
第12章企业产权重组中的纳税筹划（208）
12.1通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划（208）
12.2通过合并来抵扣增值税进项税额的纳税筹划（209）
12.3通过合并变销售行为为转让企业产权的纳税筹划（210）
12.4通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划（211）
12.5通过分立变混合销售行为为两种单一行为的纳税筹划（212）
12.6通过设立销售公司的纳税筹划（214）
12.7企业清算的纳税筹划（215）
 关键词（216）
 能力训练（216）
参考文献（219）