企业内部控制

第一章 内部控制的演进
第一节 内部控制的产生与演进轨迹
第二节 从内部控制发展历程中获得的启示
第三节 我国的内部控制规范体系

第二章 内部控制与公司治理
第一节 公司治理与公司管理
第二节 内部控制与公司治理的关系
第三节 内部控制与公司治理的对接

第三章 内部环境
第一节 机构设置与权责分配
第二节 监督体系
第三节 企业发展战略
第四节 诚信和道德价值观、员工胜任能力
第五节 管理哲学、经营风格与企业文化
第六节 人力资源政策与实务

第四章 风险评估
第一节 风险评估的四个环节
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对

第五章 控制活动——基本控制措施
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 信息系统控制
第五节 资产保全控制
第六节 营运分析控制
第七节 全面预算控制

第六章 控制活动——主要业务内部控制
第一节 资金活动内部控制
第二节 采购业务内部控制
第三节 销售业务内部控制
第四节 工程项目内部控制
第五节 担保业务内部控制
第六节 研究与开发内部控制
第七节 业务外包内部控制
第八节 资产管理内部控制
第九节 财务报告内部控制

第七章 信息与沟通
第一节 组织结构与信息处理
第二节 信息的获取、识别与处理
第三节 信息系统
第四节 沟通

第八章 内部监督
第一节 内部监督机构及其职责
第二节 内部监督方式
第三节 内部监督程序

第九章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价标准的确定
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制缺陷认定
第五节 内部控制评价程序

参考书目