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第1章一般纳税人的认定
1.1纳税人的界定
1.1.1如何区分一般纳税人和小规模纳税人
1.1.2小规模纳税人管理办法
1.1.3一般纳税人管理办法
1.1.4一般纳税人辅导期管理
1.2企业纳税信用等级
1.3增值税发票的管理
1.3.1增值税发票种类的识别
1.3.2增值税电子发票
1.4会计核算对象及账户、账簿设置
1.4.1会计科目的设置
1.4.2企业会计基本假设
1.4.3企业会计信息质量要求
1.4.4会计要素
第2章企业资金的核算
2.1库存现金
2.1.1企业现金管理制度
2.1.2库存现金的账务处理
2.2银行存款
2.2.1银行存款账户
2.2.2银行存款账户的具体运用
2.2.3银行存款的核算
2.3银行结算方式
2.3.1汇兑
2.3.2托收承付
2.3.3委托收款
2.3.4国内信用证
2.3.5网上支付
2.4其他货币资金
2.4.1其他货币资金科目设置
2.4.2银行汇票的核算
2.4.3银行本票的核算
2.4.4信用卡的核算
2.4.5存出投资款的核算
2.5外币业务
2.5.1外币业务账户设置
2.5.2外币业务核算
第3章新收入准则应用
3.1新收入准则概述
3.1.1新收入准则含义
3.1.2“五步法”模型
3.1.3如何识别合同
3.2收入的计量
3.2.1履约义务
3.2.2履约时间
3.2.3履约进度
3.3交易价格的确认
3.3.1可变对价
3.3.2重大融资成分
3.3.3非现金对价
3.3.4应付客户对价
3.3.5将交易价格分摊至各单项履约义务
3.4账户设置与主要账务处理
3.4.1“主营业务收入”账户
3.4.2“其他业务收入”账户
3.4.3“合同履约成本”账户
3.4.4“合同取得成本”账户
3.4.5“应收退货成本”账户
3.5特殊交易的会计处理
3.5.1附有客户额外购买选择权的销售处理
3.5.2售后回购业务的处理
3.5.3购物卡的销售处理
3.5.4附有销售退回条款的销售
3.5.5主要责任人和代理人业务处理
第4章企业应收及预付款项的核算
4.1应收账款
4.1.1应收账款科目的具体运用
4.1.2应收账款的账务处理
4.2应收票据
4.2.1应收票据的具体运用
4.2.2应收票据取得的会计处理
4.2.3应收票据贴现的会计处理
4.3合同资产
4.3.1合同资产科目的具体运用
4.3.2合同资产的账务处理
4.4其他应收款
4.4.1其他应收款的核算范围
4.4.2其他应收款科目的具体运用
4.5应收款项减值
4.5.1坏账准备的账务处理
4.5.2坏账准备科目的具体运用
第5章企业存货的核算
5.1存货概述/
5.1.1存货的确认和计量/
5.1.2存货计价方法/
5.2原材料/
5.2.1原材料的分类与核算/
5.2.2采用实际成本法核算/
5.2.3采用计划成本法核算/
5.3库存商品的核算/
5.3.1工业企业一般纳税人库存商品核算/
5.3.2商业企业一般纳税人库存商品核算/
5.3.3房地产企业库存商品房的核算/
5.4周转材料的核算/
5.4.1周转材料科目的具体运用/
5.4.2周转材料的账务处理/
5.5委托加工物资/
5.5.1委托加工物资的成本与税务处理/
5.5.2委托加工物资科目的具体运用/
第6章企业固定资产的核算
6.1固定资产科目设置及初始计量/
6.1.1固定资产科目的设置/
6.1.2固定资产初始计量/
6.2固定资产折旧/
6.2.1年限平均法/
6.2.2工作量法/
6.2.3双倍余额递减法/
6.2.4年数总和法/
6.2.5固定资产按月折旧的核算/
6.2.6固定资产的后续支出/
6.3固定资产的期末计量/
6.3.1固定资产清查的核算/
6.3.2固定资产减值的核算/
6.4固定资产的处置/
第7章企业无形资产的核算
7.1无形资产科目的具体运用/
7.2无形资产的摊销/
7.3无形资产的处置/
第8章企业应付及预收款项的核算
8.1应付票据的核算/
8.1.1应付票据科目的具体应用/
8.1.2应付票据的账务处理/
8.2合同负债的核算/
8.2.1合同负债科目的具体运用/
8.2.2合同负债的账务处理/
8.3应付职工薪酬的核算/
8.3.1应付职工薪酬科目的具体运用/
8.3.2应付职工薪酬的账务处理/
8.3.3应付社会保险费和住房公积金/
8.3.4应付工会经费和职工教育经费的计提与使用/
8.4应付账款的核算/
8.4.1应付账款科目的设置/
8.4.2应付账款的账务处理/
第9章企业借款业务的核算
9.1短期借款的核算/
9.1.1短期借款的取得/
9.1.2短期借款科目的具体运用/
9.2长期借款的核算/
9.2.1长期借款的科目设置/
9.2.2长期借款的账务处理/
第10章一般纳税人应交税费的核算
10.1应交增值税的核算/
10.1.1增值税税率/
10.1.2当期进项税额的确定/
10.1.3增值税进项税额的账务处理/
10.1.4可以抵扣增值税进项税额的政策规定/
10.1.5实务操作/
10.1.6不可以抵扣增值税进项税额的实务操作/
10.2增值税销售额/
10.2.1销售额的一般认定/
10.2.2兼营与混合销售的销售额确定/
10.2.3视同销售情形下销售额的确定/
10.2.4差额计税方法销售额的确定/
10.2.5当期销项税额的计算/
10.2.6增值税销项税额的账务处理/
10.2.7采用直接收款方式销售业务核算/
10.2.8托收承付或者委托收款结算方式业务核算/
10.2.9以旧换新业务核算/
10.3增值税会计处理/
10.3.1一般计税方法的计算/
10.3.2特殊计税方法的计算/
10.3.3出口货物退税的计算/
10.3.4建筑服务业会计处理/
10.3.5金融服务业会计处理/
10.4城市维护建设税/
10.5教育费附加/
10.6土地增值税/
10.7房产税/
10.8城镇土地使用税/
10.9耕地占用税/
10.10车辆购置税/
10.11印花税/
10.12企业所得税/
10.12.1企业所得税要素/
10.12.2收入的确定/
10.12.3准予扣除的项目/
10.12.4所得税前扣除凭证管理新规/
10.12.5企业所得税的计算/
10.13个人所得税/
第11章期间费用的核算
11.1销售费用/
11.1.1销售费用科目设置/
11.1.2销售费用账务处理/
11.2管理费用/
11.2.1管理费用科目设置/
11.2.2管理费用账务处理/
11.3财务费用/
11.3.1账务费用科目设置/
11.3.2账务费用账务处理/
第12章所有者权益
12.1实收资本/
12.1.1实收资本的科目设置/
12.1.2实收资本的账务处理/
12.2利润结转/
12.2.1转入本年利润科目/
12.2.2利润分配/
12.3资本公积/
12.4盈余公积/
第13章企业财务报表的编制
13.1聚焦新资产负债表/
13.1.1尚未执行新金融准则和新收入准则的企业报表格式/
13.1.2已经执行新金融准则和新收入准则的企业报表格式/
13.1.3资产负债表的编制方法/
13.1.4资产负债表的填列说明/
13.2聚焦新利润表/
13.2.1利润表的调整/
13.2.2利润表编制案例/
13.3现金流量表/
13.3.1现金流量表概述/
13.3.2现金流量各项目计算方法/
13.4所有者权益变动表/
13.4.1所有者权益变动表的含义及结构/
13.4.2所有者权益变动表的编制/
参 考 文 献
鄂公网安备 42010302001612号 