企业纳税实务（第四版）

目录



项目1
纳税工作流程认知

任务1.1涉税事务登记

1.1.1涉税登记

1.1.2增值税一般纳税人资格登记

任务1.2账证管理

1.2.1涉税账簿的设置

1.2.2发票的领购

1.2.3发票的开具

1.2.4账证的保管

任务1.3纳税申报

1.3.1正常纳税申报

1.3.2延期申报与零申报

任务1.4税款缴纳

1.4.1税款征收方式

1.4.2税款缴库方式

1.4.3税款缴纳程序

1.4.4税款的减免、退还与追征

1.4.5税款征收的措施

1.4.6税收法律责任

课后练习


项目2
增值税计算申报与核算

任务2.1增值税税款的计算

2.1.1一般纳税人应纳税额的计算

2.1.2小规模纳税人应纳税额的计算

2.1.3进口货物应纳税额的计算

2.1.4扣缴义务人应扣缴税额的计算

任务2.2增值税纳税申报

2.2.1增值税的征收管理


2.2.2增值税的纳税申报

任务2.3增值税会计核算

2.3.1会计核算的依据

2.3.2会计科目的设置

2.3.3会计核算实务

2.3.4小规模纳税人的会计核算

任务2.4增值税出口退（免）税

2.4.1出口货物（服务）增值税退税额的计算

2.4.2出口货物退(免)增值税的会计核算

2.4.3出口货物退(免)税管理

课后练习


项目3
消费税计算申报与核算

任务3.1消费税税款的计算

3.1.1直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

3.1.2自产自用应税消费品应纳税额的计算

3.1.3委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.1.4进口应税消费品应纳税额的计算

3.1.5批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算

任务3.2消费税纳税申报

3.2.1消费税的征收管理

3.2.2消费税的纳税申报

任务3.3消费税会计核算

3.3.1会计核算的依据

3.3.2会计科目的设置

3.3.3会计核算实务

任务3.4消费税出口退税

3.4.1出口应税消费品退(免)税政策适用范围

3.4.2出口应税消费品的退税率

3.4.3出口应税消费品退税额的计算

3.4.4出口应税消费品的会计处理

课后练习


项目4
关税计算缴纳与核算

任务4.1关税税款的计算

4.1.1关税完税价格的确定

4.1.2关税税率的确定

4.1.3关税应纳税额的计算



任务4.2货物报关与关税缴纳

4.2.1进出口货物的报关

4.2.2关税的缴纳

4.2.3关税的强制执行

4.2.4关税的退还

4.2.5关税的补征和追征

4.2.6关税的纳税争议

任务4.3关税会计核算

4.3.1会计核算的依据

4.3.2会计科目的设置

4.3.3会计核算实务

课后练习


项目5
企业所得税计算申报与核算

任务5.1企业所得税税款的计算

5.1.1应纳税所得额的确定

5.1.2应纳所得税税额的计算

5.1.3企业所得税的核定征收

任务5.2企业所得税纳税申报

5.2.1企业所得税的征收管理

5.2.2企业所得税的纳税申报

任务5.3企业所得税会计核算

5.3.1企业所得税的记账依据

5.3.2会计科目的设置

5.3.3资产负债表债务法的会计处理

5.3.4应付税款法的会计处理

课后练习


项目6
个人所得税计算申报与核算

任务6.1个人所得税税款的计算

6.1.1综合所得


6.1.2财产租赁所得


6.1.3财产转让所得

6.1.4利息、股息、红利所得和偶然所得

6.1.5经营所得

6.1.6个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算

任务6.2个人所得税纳税申报

6.2.1个人所得税的扣缴申报

6.2.2个人所得税的自行申报

任务6.3个人所得税会计核算

6.3.1个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算

6.3.2代扣代缴个人所得税的会计核算

课后练习


项目7
其他税种计算申报与核算

任务7.1城市维护建设税计算申报与核算

7.1.1城市维护建设税的计算

7.1.2城市维护建设税的缴纳

7.1.3城市维护建设税的核算

任务7.2房产税计算申报与核算

7.2.1房产税的计算

7.2.2房产税的缴纳

7.2.3房产税的核算

任务7.3印花税计算申报与核算

7.3.1印花税的计算

7.3.2印花税的缴纳

7.3.3印花税的核算

任务7.4车船税计算申报与核算

7.4.1车船税的计算

7.4.2车船税的缴纳

7.4.3车船税的核算

任务7.5契税计算申报与核算

7.5.1契税的计算

7.5.2契税的缴纳

7.5.3契税的核算

任务7.6土地增值税计算申报与核算

7.6.1土地增值税的计算

7.6.2土地增值税的缴纳

7.6.3土地增值税的核算

任务7.7城镇土地使用税计算申报与核算

7.7.1城镇土地使用税的计算

7.7.2城镇土地使用税的缴纳

7.7.3城镇土地使用税的核算


任务7.8资源税计算申报与核算

7.8.1资源税的计算

7.8.2资源税的缴纳

7.8.3资源税的核算

课后练习


参考文献