税法（第四版）

第一章 税法概论
第一节 税收与税法
第二节 税收实体法要素
第三节 我国现行税法体系
第四节 我国税收管理体制

第二章 增值税
第一节 征税范围及纳税人
第二节 税率及征收率
第三节 计税依据及应纳税额的计算
第四节 增值税出口退（免）税
第五节 税收优惠及征收管理
第六节 增值税发票的使用和管理

第三章 消费税
第一节 征税范围及纳税人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据及应纳税额的计算
第四节 征收管理

第四章 城市维护建设税和教育费附加
第一节 城市维护建设税的征税范围及纳税人
第二节 城市维护建设税的税率
第三节 城市维护建设税的计税依据及应纳税额的计算
第四节 城市维护建设税的税收优惠及征收管理
第五节 教育费附加

第五章 资源税
第一节 征税范围及纳税人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据及应纳税额的计算
第四节 税收优惠及征收管理

第六章 土地增值税
第一节 征税范围及纳税人
第二节 计税依据
第三节 税率及应纳税额的计算
第四节 税收优惠及征收管理

第七章 房产税
第一节 征税对象及纳税人
第二节 计税依据、税率及应纳税额的计算
第三节 税收优惠及征收管理

第八章 城镇土地使用税和耕地占用税
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税

第九章 车辆购置税和车船税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税

第十章 印花税、契税和环境保护税
第一节 印花税
第二节 契税
第三节 环境保护税

第十一章 企业所得税
第一节 征税对象及纳税人
第二节 计税依据
第三节 资产的税务处理
第四节 税率及应纳税额的计算
第五节 特别纳税调整
第六节 税收优惠
第七节 源泉扣缴与征收管理

第十二章 个人所得税
第一节 纳税人及纳税义务
第二节 征税对象
第三节 税率
第四节 计税依据的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 源泉扣缴
第七节 税收优惠及征收管理

第十三章 关税
第一节 征税对象及纳税人
第二节 关税税则与税率
第三节 计税依据及应纳税额的计算
第四节 税收优惠及征收管理

第十四章 税收征收管理法
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 法律责任