会计信息化原理与应用（第4版 微课版 用友U8V10.1）

目 录

第1章 会计信息化概论 1
1.1 会计信息系统基础 1
1.1.1 会计信息系统 1
1.1.2 会计信息系统与会计信息化 2
1.1.3 会计信息系统的基本目标 3
1.1.4 现代信息技术对会计工作的影响 4
1.1.5 对会计信息化工作的正确认识 7
1.1.6 我国会计信息化的发展历程 8
1.1.7 我国会计信息化的发展趋势 9
1.2 会计信息化的基本内容 11
1.2.1 开展会计信息化工作的基本条件 11
1.2.2 开展会计信息化工作的基本内容 13
1.3 会计信息系统的构成 14
1.3.1 会计信息系统概述 14
1.3.2 会计信息系统的类型 15
1.3.3 会计信息系统中各个子系统的功能 15
1.3.4 会计信息系统各子系统之间的关系 18
1.4 会计信息系统的模式 20
1.4.1 会计信息系统在组织上的差别 20
1.4.2 实施会计信息系统的几个层次 21
1.4.3 会计信息系统的组织模式 22
1.4.4 集团会计信息系统模式 23
1.4.5 ERP与会计信息系统的关系 25
1.5 会计信息化下的会计核算方法 29
1.5.1 建立账套 29
1.5.2 基础设置 29
1.5.3 业务初始化 29
1.5.4 填制凭证与登记账簿 29
1.5.5 期末结账 30
1.5.6 编制会计报表 30
复习与思考 31
第2章 会计信息系统的建立与运行管理 35
2.1 会计软件的开发方法 35
2.1.1 会计软件开发的一般方法 35
2.1.2 会计信息系统的总体分析与设计 36
2.1.3 会计信息系统软件设计的通用技术 38
2.2 会计信息化工作的基本要求 43
2.2.1 规范的会计信息化工作是会计
工作的基本保证 43
2.2.2 对会计软件的要求 43
2.2.3 企业会计信息化工作管理 45
2.3 商品化会计软件的选择 46
2.3.1 实现会计信息系统的途径 46
2.3.2 商品化会计软件选择的步骤 47
2.3.3 商品化会计软件的评价 47
2.4 会计信息系统的实施 49
2.4.1 会计信息系统实施的方法论 49
2.4.2 项目实施前 51
2.4.3 项目实施中 51
2.4.4 项目实施后 59
2.4.5 项目实施控制 59
2.5 会计信息化组织及岗位 60
2.5.1 会计信息化工作组织的要求 60
2.5.2 会计信息化后会计部门的组织形式 61
2.5.3 会计信息化人员管理 61
2.6 会计信息化后的使用管理 63
2.6.1 会计信息化后使用管理的意义 63
2.6.2 机房管理 64
2.6.3 操作管理 64
2.6.4 计算机替代手工记账 65
2.7 会计信息化后的维护管理 66
2.7.1 会计信息化后维护管理的意义 66
2.7.2 会计信息化后的维护管理工作 66
2.8 会计信息化档案管理 67
2.8.1 会计信息化档案管理的意义 67
2.8.2 会计信息化档案管理的任务 68
2.8.3 会计信息化档案管理的方法 69
复习与思考 70
第3章 系统管理与基础设置 73
3.1 会计信息系统应用前的准备工作 73
3.1.1 确定会计核算规则 73
3.1.2 会计基础数据的准备 75
3.1.3 准备软件应用环境 76
3.1.4 安装的一般方法 77
3.1.5 用友U8介绍 77
3.2 安装 78
3.2.1 安装注意事项 78
3.2.2 安装环境的准备 78
3.2.3 安装数据库 80
3.2.4 用友U8安装 83
3.3　系统管理 85
3.3.1　系统管理功能概述 85
3.3.2　建立账套 86
3.3.3　账套备份方法 89
3.3.4　恢复实验账套的方法 90
3.3.5　财务分工、账套信息修改 91
3.4　基础设置 96
3.4.1　基础设置概述 96
3.4.2　系统启用 96
3.4.3　系统出错处理方法 97
3.4.4　部门和人员档案设置 98
3.4.5　客户和供应商档案设置 101
复习与思考 104
第4章 总账业务 107
4.1 总账业务处理 107
4.1.1 总账的处理流程 107
4.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系 107
4.1.3 日常总账处理 108
4.2　总账设置 110
4.2.1 设置总账参数 110
4.2.2 外币设置 112
4.2.3 设置会计科目 113
4.2.4 设置凭证类别 117
4.2.5 设置结算方式 118
4.2.6 设置项目目录 118
4.2.7 录入会计科目期初余额 120
4.3　日常总账业务处理 125
4.4 出纳管理 133
4.4.1　出纳管理概述 133
4.4.2　期初设置 134
4.4.3　出纳日常业务处理 136
4.4.4 信息查询 138
4.5　总账查询 139
复习与思考 140
第5章 固定资产业务 145
5.1 固定资产业务处理 145
5.1.1 系统使用前的准备工作 145
5.1.2 固定资产业务处理流程 146
5.1.3 系统初始设置和日常应用 147
5.2　固定资产初始设置 148
5.2.1 控制参数 148
5.2.2 部门对应折旧科目 150
5.2.3 固定资产类别 150
5.2.4 固定资产增减方式的对应入账科目 151
5.2.5 固定资产卡片 152
5.3　固定资产日常业务处理 154
5.3.1 资产增加 154
5.3.2 资产原值变动 155
5.3.3 计提减值准备 156
5.3.4 计提当月折旧 157
5.3.5 固定资产减少 158
5.4　固定资产查询 159
5.5 月末对账与结账 159
复习与思考 160
第6章 薪资业务 163
6.1 工资业务处理 163
6.2　工资基础设置 164
6.2.1 初始化建账 164
6.2.2 建立工资类别 165
6.2.3 公共工资项目设置 166
6.2.4 人员档案设置 167
6.2.5 计时人员工资项目设置 171
6.2.6 计件人员工资项目设置 172
6.3　计时人员工资类别日常工资处理 174
6.3.1 计时人员工资数据 174
6.3.2 计时人员工资分摊 177
6.4　计件人员工资类别日常工资处理 179
6.4.1 计件人员工资数据 179
6.4.2 计件人员工资分摊 180
6.5 工资汇总 181
6.6　工资信息查询 182
6.7 月末处理 182
复习与思考 182
第7章 采购与应付业务 185
7.1 采购业务处理 185
7.1.1 供应链管理与其他系统的关系 185
7.1.2 采购管理 186
7.1.3 设置基础信息 187
7.1.4 设置基础科目 195
7.1.5 期初余额 199
7.2　采购管理 203
7.2.1　采购管理功能概述 203
7.2.2 常规采购业务 204
7.2.3 采购现结业务 211
7.2.4 采购运费处理 213
7.2.5 暂估入库报销处理 217
7.2.6 采购结算前退货 219
7.2.7 采购结算后退货 222
7.2.8 暂估入库处理 224
7.2.9 采购业务月末结账 225
7.2.10 采购查询 226
7.3 应付款管理 227
7.3.1　概述 227
7.3.2 付款业务 228
7.3.3 查询 229
7.3.4 期末处理 229
复习与思考 229
第8章 销售与应收业务 233
8.1　销售管理 233
8.1.1 销售业务处理 233
8.1.2 销售管理功能概述 235
8.1.3 常规销售业务 236
8.1.4 商业折扣的处理 242
8.1.5 现结业务 244
8.1.6 补开上月发票业务 246
8.1.7 汇总开票业务 248
8.1.8 分次开票业务 250
8.1.9 开票直接发货 253
8.1.10 代垫费用处理 255
8.1.11 超发货单出库 256
8.1.12 分期收款发出商品 260
8.1.13 委托代销业务 262
8.1.14 一次销售分次出库 266
8.1.15 开票前退货业务 269
8.1.16 委托代销退货业务 272
8.1.17 直运销售业务 273
8.1.18　销售查询 277
8.1.19　月末结账 278
8.2　应收款管理 278
8.2.1　概述 278
8.2.2 预收款处理 279
8.2.3 收款处理 280
8.2.4 预收冲应收 281
8.2.5 计提坏账准备 282
8.2.6　往来核销 282
8.2.7　往来账的查询 283
8.2.8　期末处理 284
复习与思考 284
第9章 库存与存货核算业务 289
9.1　库存管理 289
9.1.1 库存管理业务处理 289
9.1.2 产成品入库业务 290
9.1.3 物料领用 293
9.1.4 调拨业务 294
9.1.5 盘点业务 296
9.1.6 其他出库业务 298
9.1.7 假退料 299
9.1.8 月末结账 300
9.2　存货核算 301
9.2.1　存货核算功能概述 301
9.2.2 调整存货入库成本 303
9.2.3 调整存货出库成本 304
9.2.4　核算资料查询 306
9.2.5　期末处理 306
复习与思考 311
第10章 期末业务与报表编制 315
10.1　期末业务 315
10.1.1 期末业务处理 315
10.1.2 处理未审核和未记账凭证 316
10.1.3　自动转账 316
10.1.4　汇兑损益 319
10.1.5　销售成本结转 321
10.1.6　损益结转 321
10.2　报表编制 323
10.2.1 报表编制的一般方法 323
10.2.2　U8报表管理功能概述 325
10.2.3　制作常规报表 326
10.2.4　自定义报表制作 330
10.2.5 期末调账 335
10.3 期末结账 335
10.3.1　供应链期末处理 335
10.3.2　期末对账 336
10.3.3　月末结账 336
复习与思考 337
第11章 会计信息化的新技术和新趋势 341
11.1 大数据及云计算 341
11.1.1 大数据 341
11.1.2 云计算 342
11.1.3 大数据与云计算的关系 343
11.1.4 大数据和云计算在会计信息化中的应用 343
11.1.5 大数据和云计算对会计信息化的挑战 344
11.2 人工智能 344
11.2.1 人工智能概述 344
11.2.2 人工智能对会计信息化及会计行业发展的影响 345
11.3 区块链技术 346
11.3.1 区块链的定义与分类 346
11.3.2 区块链的特征 346
11.3.3 区块链对会计信息化的影响 347
11.4 财务共享服务 348
11.4.1 财务共享服务的定义与目标 348
11.4.2 财务共享服务的动因 349
11.4.3 财务共享服务的未来发展趋势 349
11.5 物联网 350
11.5.1 物联网概述 350
11.5.2 物联网对会计信息化的影响 350
11.6 可扩展商业报告语言 351
11.6.1 可扩展标记语言技术 351
11.6.2 可扩展商业报告语言数据标准 353
11.6.3 XBRL对会计信息化的意义 355
11.7 会计数据标准化 355
11.7.1 会计软件让会计数据进入了封闭的应用 355
11.7.2 会计软件数据标准化是会计数据走出孤岛的必然之路 356
11.7.3 会计数据标准化的历程 357
11.7.4 企业资源计划软件数据标准 358
复习与思考 359
参考文献 363