银行内部经济责任审计指南

第一部分 概述
第一章 理论概述
第一节 经济责任审计基础理论
第二节 银行内部经济责任审计环境
第三节 银行内部经济责任审计的必要性和特点
第四节 银行内部经济责任审计的现状及发展趋势
第二章 审计对象和内容
第一节 审计对象
第二节 审计内容
第三章 审计组织与管理
第一节 基本工作要求
第二节 提升银行内部经济责任审计质效的途径
第四章 审计程序和方法
第一节 审计程序
第二节 审计方法
第二部分 综合管理情况审计
第一章 贯彻党和国家金融方针政策及决策部署情况审计
第一节 贯彻执行机制审计
第二节 贯彻执行效果与监督机制审计
第二章 战略管理情况审计
第一节 发展战略制定和实施情况审计
第二节 发展战略评价和调整情况审计
第三章 目标责任制完成情况审计
第一节 目标责任制实施情况审计
第二节 目标责任制考核情况审计
第四章 重大经济决策情况审计
第一节 重大经济决策制度建立情况审计
第二节 重大经济决策事项执行情况审计
第三节 具体重大经济决策事项的合法性、合规性和效果性审计
第五章 履行党风廉政建设职责及个人廉洁从业情况审计
第一节 党风廉政建设职责审计
第二节 个人廉洁从业情况审计
第六章 以往检查发现问题及整改情况审计
第一节 内外部检查发现问题情况审计
第二节 问题整改机制建立情况审计
第三节 问题整改效果审计
第三部分 业务条线审计事项
第一章 对公业务审计事项
第一节 公司金融业务
第二节 投资银行业务
第三节 机构金融业务
第四节 结算与现金管理业务
第五节 国际业务
第六节 金融市场业务
第七节 同业业务
第八节 资产管理业务
第九节 资产托管业务
第十节 养老金业务
第二章 零售业务审计事项
第一节 个人金融业务
第二节 银行卡业务
第三节 私人银行业务
第四节 电子银行（互联网金融）业务
第三章 财务运营审计事项
第一节 财务会计管理
第二节 集中采购管理
第三节 资产负债管理
第四节 运营管理
第五节 渠道管理
第四章 风险管理审计事项
第一节 授信审批
第二节 信贷管理
第三节 全面风险管理
第四节 法律事务和消费者权益保护
第五章 内部控制和纪检监察审计事项
第一节 内控案防
第二节 纪检监察
第六章 综合事务审计事项
第一节 办公室
第二节 管理信息
第三节 信息科技
第四节 人力资源管理
第五节 企业文化
第七章 境外机构审计事项
第一节 审计主体的差异性
第二节 审计内容
第三节 审计方法
第八章 综合化子公司审计事项
第一节 公司治理
第二节 租赁业务
第三节 基金业务
第四节 保险业务
第五节 理财业务
第四部分 审计评价与报告
第一章 审计评价
第一节 总体要求
第二节 审计评价方法
第三节 评价指标体系
第二章 责任界定
第一节 责任类别
第二节 责任界定的基本原则
第三节 责任界定程序和方法
第四节 责任界定情形及示例
第三章 审计报告
第一节 总体要求
第二节 审计报告的格式
第三节 审计报告的内容
第四章 审计结果运用
第一节 总体要求
第二节 运用现状与发展趋势
第五部分 内部经济责任审计系统建设
第一章 内部经济责任审计系统搭建
第一节 内部经济责任审计系统定位
第二节 内部经济责任审计系统架构
第二章 内部经济责任审计系统功能介绍
第一节 审计工作流程管理功能
第二节 审计监测分析模块功能
第三节 审计成果共享模块功能
第四节 审计信息支持模块功能
附录 参考样例
附录1 审计通知书样例
附录2 述职报告样例
附录3 承诺书样例
附录4 审计公示样例
附录5 审计方案样例
附录6 工作底稿样例
附录7 经济责任审计报告样例
附录8 审计处理处罚建议书样例
附录9 经济责任审计评价表样例
后记