第一章 出纳基础知识
第一节 出纳 …………………………………………………………… 2
第二节 出纳人员的职责和权限 ……………………………………… 5
第三节 出纳工作的内容和流程 ……………………………………… 8
第四节 出纳与会计之间的关系 …………………………………… 18
第五节 出纳的工作组织 …………………………………………… 20
第二章 出纳必备的会计知识
第一节 会计制度规范 ……………………………………………… 24
第二节 会计要素 …………………………………………………… 29
第三节 会计科目 …………………………………………………… 36
第四节 会计账户 …………………………………………………… 39
第五节 会计等式 …………………………………………………… 41
第三章 出纳需掌握的基本技能
第一节 点钞技能 …………………………………………………… 48
第二节 残缺、污损人民币及假币处理技能 ……………………… 58
第三节 发票识别技能 ……………………………………………… 61
第四节 出纳书写技能 ……………………………………………… 68
第五节 保险柜的使用及维护技能 ………………………………… 73
第六节 出纳常用会计符号 ………………………………………… 74
第四章 出纳对账簿、凭证的管理
第一节 账簿知识 …………………………………………………… 76
第二节 会计账簿的设置与登记 …………………………………… 79第三节 复式记账法 ………………………………………………… 82
第四节 原始凭证的填制与审核 …………………………………… 87
第五节 记账凭证的填制与审核 …………………………………… 101
第六节 会计凭证的装订与保管 …………………………………… 110
第七节 会计账簿及凭证中常见错误及其查找 …………………… 115
第八节 库存现金日记账的登记与审核 …………………………… 122
第九节 银行存款日记账的登记与审核 …………………………… 130
第十节 结账 ………………………………………………………… 136
第十一节 错账的查找与更正 ……………………………………… 138
第五章 出纳对现金业务的管理
第一节 现金管理知识 ……………………………………………… 150
第二节 现金收入的管理 …………………………………………… 154
第三节 现金支出的管理 …………………………………………… 161
第四节 现金复核及收付款的管理 ………………………………… 171
第五节 现金序时及总分类核算的管理 …………………………… 172
第六节 现金的清查 ………………………………………………… 174
第七节 备用金的管理 ……………………………………………… 178
第六章 出纳对银行结算业务的管理
第一节 银行结算知识 ……………………………………………… 182
第二节 银行存款账户的开设与管理 ……………………………… 186
第三节 银行收付款业务的管理 …………………………………… 191
第四节 支票结算业务的管理 ……………………………………… 195
第五节 银行本票结算业务的管理 ………………………………… 198
第六节 银行汇票结算业务的管理 ………………………………… 203
第七节 商业汇票结算业务的管理 ………………………………… 209
第八节 汇兑结算业务的管理 ……………………………………… 214
第九节 委托收款结算业务的管理 ………………………………… 222
第十节 托收承付结算业务的管理 ………………………………… 229
第十一节 信用卡结算业务的管理 ………………………………… 236
第十二节 信用证结算业务的管理 ………………………………… 237第七章 出纳对其他业务的管理
第一节 出纳票据的管理 …………………………………………… 242
第二节 与出纳有关的印章的管理 ………………………………… 255
第三节 外汇核算业务的管理 ……………………………………… 258
第四节 工商业务的管理 …………………………………………… 264
第五节 税务业务的管理 …………………………………………… 274
第六节 出纳工作的交接 …………………………………………… 281
参考文献……………………………………………………………… 287
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