会计电算化软件应用

前?? 言 ……………………………………………………………………………1
第一章?? 会计电算化基础知识 …………………………………………………1
第一节 会计电算化的基本概念 …………………………………………1
一、数据与信息 ………………………………………………………1
二、数据处理技术 ……………………………………………………2
三、会计数据与会计信息 ……………………………………………2
四、系统 ………………………………………………………………5
五、信息系统 …………………………………………………………6
六、会计信息系统 ……………………………………………………6
七、电算化会计信息系统 ……………………………………………7
第二节 国内外会计电算化的发展 ………………………………………8
一、我国会计电算化的发展历程及现状 ……………………………8
二、国外会计电算化的发展情况 ………………………………… 10
三、我国会计电算化的未来发展 ………………………………… 14
四、网络财务软件的发展对会计理论与实务的影响 …………… 17
第三节 电算化会计信息系统 ………………………………………… 20
一、电算化会计信息系统与手工会计处理系统的异同… ………… 20
二、电算化会计信息系统的数据处理流程… ……………………… 23
三、电算化会计信息系统的作用… ………………………………… 27
第二章?? 会计软件知识 ……………………………………………………… 29
第一节 会计软件概述 ………………………………………………… 29
一、会计软件的含义 ……………………………………………… 29
二、会计软件的开发方法 ………………………………………… 29
三、会计软件的开发工具 ………………………………………… 37
第二节 会计软件的运行环境和选择 ………………………………… 39
一、会计软件的运行环境 ………………………………………… 39
二、会计软件的来源方式和选择 ………………………………… 41
第三节 会计电算化信息系统功能模块 ……………………………… 41
一、系统模块划分的原则 ………………………………………… 41
二、会计电算化信息系统功能结构的划分 ……………………… 43
三、会计核算系统中各个子系统之间的相互关系 ……………… 44
第三章?? 通用会计软件的操作过程 ………………………………………… 46
第一节 会计软件应用的基本过程 …………………………………… 46
一、计算机系统配置 ……………………………………………… 46
二、会计软件的系统初始化 ……………………………………… 47
三、会计软件的日常运行 ………………………………………… 48
四、会计软件的特定处理 ………………………………………… 49
第二节 账务处理系统的操作流程 …………………………………… 50
一、账务处理系统的初始化 ……………………………………… 50
二、账务处理系统的日常业务处理 ……………………………… 58
三、账务处理系统的期末处理 …………………………………… 62
第三节 工资系统的操作流程 ………………………………………… 64
一、工资系统的初始化 …………………………………………… 64
二、工资系统的日常处理 ………………………………………… 65
三、工资系统的期末处理 ………………………………………… 66
第四节 固定资产系统的处理流程 …………………………………… 67
一、固定资产系统的初始设置 …………………………………… 67
二、固定资产系统的日常数据处理 ……………………………… 68
第五节 报表系统的操作流程 ………………………………………… 69
一、报表系统概述 ………………………………………………… 69
二、报表管理的功能模块划分 …………………………………… 70
三、报表处理的基本流程 ………………………………………… 72
第四章?? 金蝶软件 …………………………………………………………… 74
第一节 系统初始化 …………………………………………………… 74
一、金蝶 KIS 简介 ………………………………………………… 74
二、金蝶 KIS 的基本概念 ………………………………………… 74
三、金蝶 KIS 系统初始化 ………………………………………… 76
四、初始数据录入 ………………………………………………… 83
五、启用账套 ……………………………………………………… 93
第二节 初始设置与日常系统维护 …………………………………… 94
一、币别 …………………………………………………………… 94
二、凭证字 ………………………………………………………… 95
三、结算方式 ……………………………………………………… 95
四、核算项目 ……………………………………………………… 96
五、会计科目 ………………………………………………………101
六、常用摘要 ………………………………………………………106
七、模式凭证 ………………………………………………………106
八、账套选项 ………………………………………………………107
九、用户管理 ………………………………………………………117
十、修改密码 ………………………………………………………121
十一、上机日志 ……………………………………………………121
十二、账套备份 ……………………………………………………121
十三、账套修复 ……………………………………………………122
第三节 账务处理 ………………………………………………………122
一、凭证录入 ………………………………………………………123
二、凭证审核 ………………………………………………………131
三、凭证检查 ………………………………………………………132
四、凭证过账 ………………………………………………………133
五、凭证查询 ………………………………………………………136
六、自动转账 ………………………………………………………139
七、结转损益 ………………………………………………………142
八、期末调汇 ………………………………………………………143
九、期末结账 ………………………………………………………143
十、试算平衡表 ……………………………………………………145
十一、科目余额表 …………………………………………………145
第四节 出纳管理 ………………………………………………………146
一、初始化数据录入 ………………………………………………147
二、定义出纳系统起始期间 ………………………………………150
三、现金余额初始录入 ……………………………………………150
四、银行存款初始余额设置 ………………………………………150
五、现金日记账 ……………………………………………………152
六、现金盘点与对账 ………………………………………………157
七、银行日记账 ……………………………………………………158
八、银行对账单 ……………………………………………………160
九、银行存款对账 …………………………………………………161
十、出纳扎账 ………………………………………………………165
十一、出纳报表 ……………………………………………………166
第五节 报表处理 ………………………………………………………168
一、资产负债表 ……………………………………………………168
二、利润表 …………………………………………………………169
三、自定义报表 ……………………………………………………170
四、报表重算 / 终止计算 / 刷新……………………………………186
五、显示数据 / 显示公式……………………………………………186
六、手动 / 自动计算…………………………………………………186
第六节 实习资料 ………………………………………………………186
一、基本建账参数 …………………………………………………186
二、初始化设置 ……………………………………………………187
三、添加用户（“工具”菜单 →“用户管理”）……………………190
四、凭证录入练习：…………………………………………………190
五、练习“凭证审核”（凭证审核与制单不能为同一人，审核
前需更换操作员）………………………………………………192
六、练习“凭证过账”，反过账必须在主界面才能操作（按
Ctrl+F11） ………………………………………………………192
七、练习“凭证查询”（打印凭证、删除凭证、修改凭证、反
审核、冲销）……………………………………………………192
八、查看“总账”“明细账”和建立“多栏账” …………………192
九、查看试算平衡表、资产负债表和制作一张内部报表 ………192
十、工资模块 ………………………………………………………193
十一、固定资产处理 ………………………………………………194
十二、期末处理 ……………………………………………………194
十三、出纳 …………………………………………………………195
十四、往来业务 ……………………………………………………195
十五、期末结账（反结账 Ctrl+F12，必须是系统管理员操作）…195
第五章?? 新中大软件 …………………………………………………………196
第一节 核算单位 ………………………………………………………196
一、新中大软件概述 ………………………………………………196
二、核算单位管理 …………………………………………………196
三、启动核算单位管理模块 ………………………………………197
第二节 初始设置 ………………………………………………………200
一、账务处理流程 …………………………………………………201
二、初始设置 ………………………………………………………201
三、操作员及权限管理 ……………………………………………226
第三节 日常账务 ………………………………………………………226
一、凭证设置 ………………………………………………………227
二、基础设置 ………………………………………………………233
三、凭证处理 ………………………………………………………236
四、账簿查询及打印 ………………………………………………254
五、辅助管理 ………………………………………………………262
第四节 银行对账 ………………………………………………………264
一、银行对账初始化 ………………………………………………265
二、银行对账 ………………………………………………………266
三、出纳管理 ………………………………………………………269
四、支票管理 ………………………………………………………269
第五节 系统间转账和系统管理 ………………………………………270
一、新中大软件间转账 ……………………………………………270
二、系统管理 ………………………………………………………272
三、系统维护 ………………………………………………………272
四、系统服务 ………………………………………………………273
第六节 报表处理系统 …………………………………………………274
一、基本概念 ………………………………………………………274
二、主要功能介绍 …………………………………………………275
三、报表制作 ………………………………………………………278
四、报表函数 ………………………………………………………28