前 言
第一章 税收从哪里来,又到哪里去?
第 1 节 税收,任何企业和个人都不可逃避 /3
第 2 节 专业的税收筹划是企业必备的 /8
第 3 节 税收筹划的形式和目标 /12
第 4 节 有效的税收筹划,这五个素质不可少 /16
第 5 节 了解税收筹划的风险点 /19
第 6 节 筹划方法多,如何巧运用? /23
第二章 打好金算盘,找到纳税筹划的新思路
第 1 节 注重事前,不做“事后诸葛亮”/29
第 2 节 放弃优惠政策不用,是最大的愚蠢 /32
第 3 节 从源头做文章,在成本上下功夫 /35
第 4 节 转让定价,“一个愿打,一个愿挨”/42
第 5 节 巧签合同——智慧经营的体现 /46
第 6 节 筹划也有风险,这些风险需谨记 /50
第三章 增值税筹划,力求实现企业价值最大化
第 1 节 身份转换,税负也减小 /57
第 2 节 灵活变通,巧妙选择销售方式 /60
第 3 节 起征点不同,压力也不同 /63
第 4 节 运输费用,能筹划就筹划 /67
第 5 节 促销和折扣,加大筹划空间 /69
第 6 节 使用过的固定资产,也可以进行税收筹划 /72
第 7 节 不动产比动产更易筹划 /75
第 8 节 利用农产品免税政策来筹划 /79
第 9 节 哪种税目税率低,就兼营哪一种 /81
第四章 消费税筹划,节省下来就是赚
第 1 节 利用生产制作环节的规定来筹划 /87
第 2 节 自产自用,也要合理筹划 /89
第 3 节 以物换物也不错 /92
第 4 节 巧设委托加工,加大税后利润 /94
第 5 节 包装物作不作价很关键 /97
第 6 节 改变结算方式,推迟纳税时间 /100
第 7 节 巧妙筹划出口应税消费品 /102
第 8 节 巧妙利用临界点降低产品价格 /105
第五章 企业所得税筹划,大幅提高企业利润
第 1 节 做好计提,加大利润 /111
第 2 节 加速折旧,要选对折旧方式 /114
第 3 节 择善而行,选择特殊行业来投资 /117
第 4 节 纳税筹划的关键是“预”/120
第 5 节 向员工集资,这些原则很重要 /122
第 6 节 税收洼地,企业的天堂 /126
第 7 节 股权转让——先分配利润,再转让 /128
第 8 节 企业负债比例越大,节税效果越明显 /132
第六章 个人所得税筹划,切忌用力过猛
第 1 节 均摊拆分,有效降低税率 /139
第 2 节 合理调整年终奖,找到最佳纳税方案 /143
第 3 节 利用专项扣除巧妙减负 /146
第 4 节 劳务报酬轻松转变,转移成本减少税负 /150
第 5 节 两利相权取其重 /154
第 6 节 献出爱心,抵减税收 /157
第 7 节 巧立公司,最直接的筹划方法 /160
第 8 节 股票和股息所得,尽量延长持有时间 /163
第 9 节 经营所得,尽可能减少应纳税额 /165
第七章 筹划其他税种,寻找更多突破口
第 1 节 合理压缩,优化契税支出 /173
第 2 节 印花税不起眼,也要科学核算 /178
第 3 节 有车一族,也要筹划购置税 /182
第 4 节 车船税,税收筹划大不同 /185
第 5 节 房产税筹划,从价还是从租,节税说了算 /189
第 6 节 有房出租,不可不筹划租金收入 /193
第 7 节 二手房买卖,能省一分是一分 /196
第 8 节 分别核算资源税,切不可行差就错 /199
第 9 节 企业“走出去”,筹划也需国际化 /203
第八章 提醒:切勿步入税收筹划的误区
第 1 节 误区一:税收筹划,就是一味地降低税负 /211
第 2 节 误区二:筹划的是账,而不是事 /213
第 3 节 误区三:税收筹划是财务人员的事,与其他人无关 /217
第 4 节 误区四:单独筹划,而不是综合筹划 /219
第 5 节 误区五:过度筹划,得不偿失 /222
第 6 节 误区六:在发票上“做文章”/226