目录
第 1章 内部控制概述
1．1 内部控制的概念/1
1．2 内部控制的目标、方法/3
1．2．1 内部控制的目标 3
1．2．2 内部控制的方法 9
1．3 内部控制的要素/11
1．4 内部控制的设计原则与方法/19
1．4．1 内部控制设计的主要原则 19
1．4．2 内部控制设计的主要方法 23
1．5 内部控制设计流程及层次内容/30
1．5．1 内部控制设计的主要流程 30
1．5．2 内部控制设计的层次内容 33
第 2章 组织架构方面的内部控制
2．1 组织架构内部控制应用指引/35
2．2 组织架构内部控制目标及风险点/37
2．2．1 组织架构设计与运行的目标 37
2．2．2 组织架构设计与运行的风险点 38
2．3 组织架构内部控制方法及控制关键点/40
2．3．1 组织架构内部控制方法 40
2．3．2 组织架构内部控制关键点 41
2．4 组织架构内部控制流程/43
2．4．1 组织架构设计的内部控制流程 43
2．4．2 组织架构调整的内部控制流程 47
2．5 组织架构内部控制调整流程/52
2．6 组织架构内部控制制度示范/54
2．6．1 组织架构设计流程 54
2．6．2 岗位说明书编制示范 58
2．6．3 组织架构运行管理办法 66
第3章 发展战略方面的内部控制
3．1 发展战略内部控制应用指引/71
3．2 发展战略内部控制目标及风险点/73
3．2．1 发展战略制定与实施的目标 73
3．2．2 发展战略制定与实施的风险点 74
3．3 发展战略内部控制方法及控制关键点/74
3．3．1 发展战略内部控制方法 74
3．3．2 发展战略内部控制关键点 80
3．4 发展战略内部控制流程/80
3．4．1 发展战略制定的内部控制流程 80
3．4．2 发展战略实施的内部控制流程 84
3．4．3 发展战略调整的内部控制流程 85
3．5 发展战略内部控制制度示范/86
3．5．1 发展战略的实施办法 86
3．5．2 发展战略的评估调整制度 90
第4章 人力资源方面的内部控制
4．1 人力资源内部控制应用指引/93
4．2 人力资源内部控制目标及风险点/95
4．2．1 人力资源内部控制的目标 95
4．2．2 人力资源内部控制的风险点 96
4．3 人力资源内部控制方法及控制关键点/98
4．3．1 人力资源内部控制的方法 98
4．3．2 人力资源内部控制的关键点 101
4．4 人力资源内部控制流程/102
4．4．1 外部招聘的内部控制流程 102
4．4．2 员工培训与绩效考核的内部控制
流程 103
4．4．3 职工薪酬的内部控制流程 104
4．4．4 员工晋升的内部控制流程 105
4．5 人力资源内部控制制度示范/106
4．5．1 高管及专业技术人员引进管理
办法 106
4．5．2 员工培训管理制度 109
4．5．3 绩效考核实施办法 111
4．5．4 薪酬福利管理制度 116
4．5．5 员工离职管理办法 122
第5章 社会责任方面的内部控制
5．1 社会责任内部控制应用指引/129
5．2 社会责任内部控制目标及风险点/132
5．2．1 社会责任内部控制的目标 132
5．2．2 社会责任内部控制的风险点 133
5．3 社会责任内部控制方法及控制关键点/134
5．3．1 社会责任内部控制的方法 134
5．3．2 社会责任内部控制的关键点 135
5．4 社会责任内部控制流程/139
5．4．1 安全生产的内部控制流程 139
5．4．2 产品质量检验和产品召回管理的内部
控制流程 144
5．4．3 环境保护的内部控制流程 148
5．4．4 员工职业健康监护的内部控制
流程 151
5．5 社会责任内部控制制度示范/153
5．5．1 安全生产管理制度 153
5．5．2 产品质量检验管理细则 161
5．5．3 节能减排管理办法 169
5．5．4 员工职业健康管理办法 171
第6章 企业文化方面的内部控制
6．1 企业文化内部控制应用指引/178
6．2 企业文化内部控制目标及风险点/179
6．2．1 企业文化内部控制的目标 179
6．2．2 企业文化内部控制的风险点 180
6．3 企业文化内部控制方法及控制关键点/181
6．3．1 企业文化内部控制的方法 181
6．3．2 企业文化内部控制的关键点 182
6．4 企业文化内部控制流程/188
6．4．1 企业文化建设的内部控制流程 188
6．4．2 企业文化评估的内部控制流程 191
6．5 企业文化内部控制制度示范/195
6．5．1 企业文化建设管理制度 195
6．5．2 企业文化评估管理办法 198
第7章 资金活动内部控制
7．1 资金活动内部控制应用指引/206
7．2 筹资业务内部控制/210
7．2．1 筹资业务内部控制的目标 211
7．2．2 筹资业务内部控制的风险点 211
7．2．3 筹资业务内部控制的方法 214
7．2．4 筹资业务内部控制的关键点 215
7．2．5 筹资业务控制流程 217
7．2．6 筹资业务内部控制制度示范 219
7．3 投资业务内部控制/225
7．3．1 投资业务内部控制的目标 225
7．3．2 投资业务内部控制的风险点 225
7．3．3 投资业务内部控制的方法 226
7．3．4 投资业务内部控制的关键点 227
7．3．5 投资业务控制流程 230
7．3．6 投资业务内部控制制度示范 231
7．4 资金营运内部控制/243
7．4．1 资金营运内部控制的目标 243
7．4．2 资金营运内部控制的风险点 243
7．4．3 资金营运内部控制的方法 244
7．4．4 资金营运内部控制的关键点 246
7．4．5 资金营运控制流程 247
7．4．6 资金营运内部控制制度示范 249
第8章 采购业务内部控制
8．1 采购业务内部控制应用指引/256
8．2 采购业务内部控制目标及风险点/259
8．2．1 采购业务内部控制的目标 259
8．2．2 采购业务内部控制的风险点 261
8．3 采购业务内部控制方法及关键点/269
8．3．1 采购业务内部控制办法 269
8．3．2 采购业务内部控制的关键点 272
8．4 采购业务内部控制流程/274
8．4．1 采购申请与审批的内部控制流程 278
8．4．2 采购验收与付款的内部控制流程 283
8．4．3 采购与付款的内部控制流程 284
8．5 采购业务内部控制制度示范/288
8．5．1 供应商评估管理办法 288
8．5．2 采购验收管理办法 289
8．5．3 采购付款管理细则 294
8．5．4 预付款与定金制度 295
8．5．5 采购退货管理办法 297
第9章 资产管理内部控制
9．1 资产管理内部控制应用指引/299
9．2 存货管理内部控制/302
9．2．1 存货内部控制的目标 302
9．2．2 存货内部控制的风险点 304
9．2．3 存货内部控制的方法 306
9．2．4 存货内部控制的关键点 308
9．2．5 存货控制流程 310
9．2．6 存货内部控制制度示范 313
9．3 固定资产管理内部控制/319
9．3．1 固定资产内部控制的目标 319
9．3．2 固定资产内部控制的风险点 320
9．3．3 固定资产内部控制的方法 321
9．3．4 固定资产内部控制的关键点 323
9．3．5 固定资产控制流程 327
9．3．6 固定资产内部控制制度示范 332
9．4 无形资产管理内部控制/336
9．4．1 无形资产内部控制的目标 336
9．4．2 无形资产内部控制的风险点 337
9．4．3 无形资产内部控制的方法 338
9．4．4 无形资产内部控制的关键点 342
9．4．5 无形资产取得与验收的控制流程 343
9．4．6 无形资产投资与转让的控制流程 344
9．4．7 无形资产内部控制制度示范 344
第 10章 销售业务内部控制
10．1 销售业务内部控制应用指引/349
10．2 销售业务内部控制目标及风险点/351
10．2．1 销售业务内部控制的目标 351
10．2．2 销售业务内部控制的风险点 352
10．3 销售业务内部控制方法及关键点/356
10．3．1 销售业务内部控制的方法 356
10．3．2 销售业务内部控制的关键点 365
10．4 销售业务内部控制流程/371
10．4．1 信用评估及合同签订的内部控制
流程 371
10．4．2 销售发货的内部控制流程 376
10．4．3 销售收款的内部控制流程 377
10．4．4 销售退回的内部控制流程 379
10．5 销售业务内部控制制度示范/380
10．5．1 客户信用评估管理办法 380
10．5．2 销售合同管理办法 383
10．5．3 销售回款实施细则 386
第 11章 研究与开发内部控制
11．1 研究与开发内部控制应用指引/391
11．2 研究与开发内部控制目标及风险点/393
11．2．1 研究与开发内部控制的目标 393
11．2．2 研究与开发内部控制的风险点 394
11．3 研究与开发内部控制方法及关键点/396
11．3．1 研究与开发内部控制的方法 396
11．3．2 研究与开发内部控制的关键点 397
11．4 研究与开发内部控制流程/398
11．4．1 立项与研发过程管理的内部控制
流程 398
11．4．2 结题验收的内部控制流程 401
11．4．3 研究成果的开发和保护的内部控制
流程 402
11．5 研究与开发内部控制制度示范/404
11．5．1 研究成果验收制度 404
11．5．2 研究成果保护制度 405
第 12章 工程项目内部控制
12．1 工程项目内部控制应用指引/407
12．2 工程项目内部控制目标及风险点/412
12．2．1 工程项目内部控制的目标 412
12．2．2 工程项目内部控制的风险点 412
12．3 工程项目内部控制方法及关键点/417
12．3．1 工程项目内部控制的方法 417
12．3．2 工程项目内部控制的关键点 418
12．4 工程项目内部控制流程/421
12．4．1 工程项目立项与招标的内部控制
流程 421
12．4．2 工程项目预算与进度的内部控制
流程 425
12．4．3 工程项目决算与验收的内部控制
流程 435
12．5 工程项目内部控制制度示范/437
12．5．1 工程项目招标管理政策 437
12．5．2 工程项目完工评估制度 439
第 13章 担保业务内部控制
13．1 担保业务内部控制应用指引/442
13．2 担保业务内部控制目标及风险点/446
13．2．1 担保业务内部控制的目标 446
13．2．2 担保业务内部控制的风险点 447
13．3 担保业务内部控制方法及关键点/449
13．3．1 担保业务内部控制的方法 449
13．3．2 担保业务内部控制的关键点 456
13．4 担保业务内部控制流程/459
13．4．1 担保业务评估的内部控制流程 459
13．4．2 担保业务执行的内部控制流程 461
13．5 担保业务内部控制制度示范/464
13．5．1 担保业务授权审批管理制度 464
13．5．2 担保业务执行管理制度 466
第 14章 业务外包内部控制
14．1 业务外包内部控制应用指引/480
14．2 业务外包内部控制目标及风险点/482
14．2．1 业务外包内部控制的目标 482
14．2．2 业务外包内部控制的风险点 483
14．3 业务外包内部控制方法及关键点/486
14．3．1 业务外包内部控制的方法 486
14．3．2 业务外包内部控制的关键点 489
14．4 业务外包内部控制流程/494
14．4．1 选择承包商的内部控制流程 494
14．4．2 外包产品验收的内部控制流程 497
14．5 业务外包内部控制制度示范/498
14．5．1 承包方资质审核管理政策 498
14．5．2 业务外包考核管理办法 499
第 15章 财务报告内部控制
15．1 财务报告内部控制应用指引/505
15．2 财务报告内部控制目标及风险点/508
15．2．1 财务报告内部控制的目标 508
15．2．2 财务报告内部控制的风险点 508
15．3 财务报告内部控制方法及关键点/509
15．3．1 财务报告内部控制的方法 509
15．3．2 财务报告内部控制的关键点 511
15．4 财务报告内部控制流程/513
15．4．1 会计政策与会计估计变更流程 513
15．4．2 财务报告编制与披露流程 513
15．4．3 财务报告分析流程 514
15．5 财务报告内部控制制度示范/515
第 16章 全面预算内部控制
16．1 全面预算内部控制应用指引/535
16．2 全面预算内部控制目标及风险点/538
16．2．1 全面预算内部控制的目标 538
16．2．2 全面预算内部控制的风险点 543
16．3 全面预算内部控制方法及关键点/548
16．3．1 全面预算内部控制的方法 548
16．3．2 全面预算内部控制的关键点 551
16．4 全面预算内部控制流程/555
16．4．1 预算编制的内部控制流程 555
16．4．2 预算执行的内部控制流程 559
16．4．3 预算调整的内部控制流程 561
16．5 全面预算内部控制制度示范/562
16．5．1 预算编制管理办法 563
16．5．2 预算执行管理细则 564
16．5．3 预算考核制度 565
第 17章 合同管理内部控制
17．1 合同管理内部控制应用指引/567
17．2 合同管理目标及内部控制风险点/570
17．2．1 合同管理的目标 570
17．2．2 合同管理内部控制的风险点 570
17．3 合同管理内部控制方法及关键点/573
17．3．1 合同管理内部控制的方法 573
17．3．2 合同管理内部控制的关键点 574
17．4 合同管理内部控制流程/575
17．4．1 合同订立的内部控制流程 575
17．4．2 合同变更解除的内部控制流程 578
17．4．3 合同纠纷处理的内部控制流程 580
17．5 合同管理内部控制制度示范/581
17．5．1 合同订立审批制度 581
17．5．2 合同违约与纠纷处理办法 583
17．5．3 合同会审制度 584
第 18章 内部信息传递内部控制
18．1 内部信息传递内部控制应用指引/586
18．2 内部信息传递内部控制目标及风险点/588
18．2．1 内部信息传递内部控制的目标 588
18．2．2 内部信息传递内部控制的风险点 588
18．3 内部信息传递内部控制方法及关键点/589
18．3．1 内部信息传递内部控制的方法 589
18．3．2 内部信息传递内部控制的关键点 592
18．4 内部信息传递内部控制流程/596
18．4．1 内部报告形成和审核的内部控制
流程 596
18．4．2 内部报告使用和保管的内部控制
流程 599
18．5 内部信息传递内部控制制度示范/602
第 19章 信息系统内部控制
19．1 信息系统内部控制应用指引/611
19．2 信息系统内部控制目标及风险点/614
19．2．1 信息系统内部控制的目标 614
19．2．2 信息系统内部控制的风险点 615
19．3 信息系统内部控制方法及关键点/620
19．3．1 信息系统内部控制的方法 620
19．3．2 信息系统内部控制的关键点 622
19．4 信息系统内部控制流程/627
19．4．1 信息系统一般控制测试 633
19．4．2 信息系统应用控制测试 638
19．5 信息系统内部控制制度示范/641
第 20章 内部控制评价
20．1 内部控制评价概述/647
20．2 内部控制评价内容及程序/648
20．2．1 内部控制评价的内容 648
20．2．2 内部控制评价的程序 650
20．3 内部控制缺陷认定/651
20．4 内部控制评价报告/654
鄂公网安备 42010302001612号 