所谓贷款五级分类，规范的表述应该是：“银行业机构根据审慎原则和风险管理的需要，通过财务分析，现金流量分析、担保分析和非财务分析综合判断借款人的还款能力，按风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个不同档次的过程。”具体来说，其中正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款，主要特征是“基本能够偿还”；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，主要特征是“存在潜在缺陷”；次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，主要特征是“缺陷明显，可能产生损失”；可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，主要特征是“损失较大”；损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，主要特征是“基本损失”。
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