税收学

第一章 税收概述 知识要点 第一节 什么是税收 第二节 国家与税收 第三节 税收的基本特征和职能 本章小结 练习题第二章 税收要素与税收分类 知识要点 第一节 税收要素 第二节 税收分类 本章小结 练习题第三章 税收原则 知识要点 第一节 中西方的税收思想与税收原则 第二节 当代中国的税收原则 本章小结 练习题第四章 税收的微观效应分析 知识要点 第一节 税收对生产和消费的影响 第二节 税收对劳动力供给和需求的影响 第三节 税收对家庭储蓄的影响 第四节 税收对私人投资的影响 本章小结 练习题第五章 税收的宏观效应分析 知识要点 第一节 税收与经济增长 第二节 税收与收入分配 第三节 税收与经济稳定 本章小结 练习题第六章 税收负担与宏观税负 知识要点 第一节 什么是税收负担 第二节 宏观税负水平的基本理论 第三节 宏观税负水平的国际比较 第四节 我国的税负水平分析 本章小结 练习题第七章 税负转嫁与归宿 知识要点 第一节 什么是税负转嫁与税负归宿 第二节 税负转嫁与归宿的经济效应 第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析 第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析 本章小结 练习题第八章 最优税收理论与税制结构 知识要点 第一节 最优税收理论 第二节 税制结构 第三节 税制结构的国际比较 第四节 中国税制结构及其优化 本章小结 练习题第九章 税式支出 知识要点 第一节 税式支出的基本理论 第二节 税式支出制度的基本内容 第三节 中国税式支出制度管理 本章小结 练习题第十章 税收管理和税收遵从 知识要点 第一节 税收管理的含义、内容及原则 第二节 中国的税收管理体制 第三节 税收遵从概论 第四节 我国税收遵从的现状及国外实践对我国的借鉴 本章小结 练习题第十一章 国际税收问题 知识要点 第一节 国际税收的概念及研究内容 第二节 税收管辖权 第三节 国际重复征税及其避免 第四节 国际逃避税与反逃避税 第五节 国际税收协定 本章小结 练习题主要参考文献