税法（第3版）

税法总论篇
第一章 税法基本原理 3
第一节 税收与税法概述 4
第二节 税法的渊源及效力 9
第三节 税法的构成要素 12
第四节 税收法律关系 16
第五节 税法的基本原则 20
第六节 税法的分类、体系及法律地位 29
流转税法篇
第二章 增值税法制度 39
第一节 增值税法概述 40
第二节 增值税法的基本内容 45
第三节 增值税的征收管理 55
第三章 消费税法制度 71
第一节 消费税法概述 72
第二节 消费税法的基本内容 74
第三节 消费税的征收管理 85
第四章 营业税法制度 89
第一节 营业税法概述 90
第二节 营业税法的基本内容 92
第三节 营业税的征收管理 100
第五章 关税法律制度 105
第二节 关税法的基本内容 112
第三节 弹性关税制度 129
第四节 船舶吨税 134
所得税法篇
第六章 个人所得税法制度 141
第一节 个人所得税法概述 142
第二节 个人所得税法的基本内容 147
第三节 个人所得税的征收管理 170
第七章 企业所得税法制度 186
第一节 企业所得税法概述 187
第二节 企业所得税法的基本内容 194
第三节 企业应纳所得税税额的计算 214
第四节 企业所得税的征收管理 223
辅助税法篇
第八章 财产税法制度 235
第一节 财产税法概述 236
第二节 房产税法的基本内容 240
第三节 契税法的基本内容 247
第四节 车船税法的基本内容 252
第五节 车辆购置税法的基本内容 258
第六节 遗产及赠与税法的基本内容 260
第九章 资源税法制度 265
第一节 资源税法概述 266
第二节 资源税法的基本内容 269
第三节 耕地占用税法的基本内容 273
第四节 城镇土地使用税法的基本内容 277
第五节 土地增值税法的基本内容 280
第十章 行为税法制度 287
第一节 行为税法概述 288
第二节 印花税法的基本内容 290
第三节 城市维护建设税法的基本内容 296
程序税法篇
第十一章 税收征收管理法 303
第一节 税收征收管理法概述 304
第二节 税务管理 307
第三节 税款征收 312
第四节 税务检查 318
第五节 税务行政处罚 320
第六节 违反税法的法律责任 324
第十二章 税收救济法 334
第一节 税务行政复议 335
第二节 税务行政诉讼 344
第三节 税务行政赔偿 351
参考文献