新编税法（第二版）

第1章税法总论
1.1税法概述
1.1.1税法基本概念
1.1.2税收法律关系
1.1.3税法的分类
1.1.4税法的作用
1.2税法要素
1.2.1纳税人
1.2.2征税对象
1.2.3税率
1.2.4税收优惠
1.2.5纳税环节
1.2.6纳税期限
1.2.7纳税地点
1.2.8总则、罚则和附则
1.3税法体系
1.3.1我国现行的税法体系
1.3.2我国税法体系的建立与发展
1.3.3我国税法体系的健全与完善
第2章增值税法
2.1增值税的基本法律
2.1.1增值税的征税范围
2.1.2增值税的纳税人
2.1.3增值税税率与征收率
2.2增值税的计征管理
2.2.1一般纳税人应纳税额的计算
2.2.2小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3进口货物应纳税额的计算
2.2.4增值税的税收优惠
2.2.5增值税的申报与缴纳
2.2.6增值税专用发票的管理
2.3增值税的出口退税
2.3.1出口货物退（免）税基本政策
2.3.2出口货物退（免）税
适用范围
2.3.3出口货物退税率
2.3.4出口退税的计算
2.2.4营业税改征增值税的相关规定
2.4.1改革试点的范围和时间
2.4.2纳税人和扣缴义务人
2.4.3应税服务
2.4.4税率和征收率
2.4.5应纳税额的计算
2.4.6营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接
2.4.7税收减免
2.4.8征收管理规定
2.4.9增值税专用发票的使用及管理
第3章消费税法
3.1消费税的基本法律
3.1.1消费税的征税范围
3.1.2消费税的纳税人
3.1.3消费税的税目和税率
3.2消费税的计征管理
3.2.1自产自销应税消费品应纳税额的计算
3.2.2自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.2.3委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.4进口应税消费品应纳税额的计算
3.2.5准予从消费税应纳税额中抵扣税款的计算
3.2.6消费税的申报与缴纳
3.3出口应税消费品退（免）税
3.3.1出口应税消费品退（免）税的适用范围
3.3.2出口应税消费品的退税率
3.3.3出口应税消费品退税的计算与管理
第4章营业税法
4.1营业税的基本法律
4.1.1营业税的征税范围
4.1.2营业税的纳税人和扣缴义务人
4.1.3营业税的税目和税率
4.2营业税的计征管理
4.2.1提供应税劳务应纳税额的计算
4.2.2转让无形资产应纳税额的计算
4.2.3销售不动产应纳税额的计算
4.2.4营业税的起征点与减税免税
4.2.5营业税的申报与缴纳
第5章关税法
5.1关税的基本法律
5.1.1关税的征税范围
5.1.2关税的纳税人
5.1.3关税税则、税目、税率
5.1.4关税的减免
5.2关税的计征管理
5.2.1关税的计税依据
5.2.2关税的计算
5.2.3关税的纳税申报与缴纳
5.2.4行邮税
第6章企业所得税法
6.1企业所得税的基本法律
6.1.1企业所得税的纳税人
6.1.2企业所得税的征税对象
6.1.3企业所得税的税率
6.2企业所得税的计征管理
6.2.1应纳税所得额的确定
6.2.2资产的税务处理
6.2.3应纳税额的计算
6.2.4企业所得税的税收优惠
6.2.5特别纳税调整
6.2.6企业所得税的申报与缴纳
第7章个人所得税法
7.1个人所得税的基本法律
7.1.1个人所得税的纳税人
7.1.2个人所得税的征税对象
7.1.3个人所得税的税率
7.1.4个人所得税的税收优惠
7.2个人所得税的计征管理
7.2.1个人所得税应纳税额的计算
7.2.2个人所得税的征收方法
7.2.3个人所得税的申报与缴纳
第8章资源类税法
8.1资源税法
8.1.1资源税的基本内容
8.1.2资源税的计算
8.1.3资源税的申报与缴纳
8.2城镇土地使用税法
8.2.1城镇土地使用税的基本内容
8.2.2城镇土地使用税的计算
8.2.3城镇土地使用税的申报与缴纳
8.3耕地占用税法
8.3.1耕地占用税的基本内容
8.3.2耕地占用税的计算
8.3.3耕地占用税的申报与缴纳
8.4土地增值税法
8.4.1土地增值税的基本内容
8.4.2土地增值税的计算
8.4.3土地增值税的
税收优惠
8.4.4土地增值税的申报与缴纳
第9章财产类税法
9.1房产税法
9.1.1房产税的基本内容
9.1.2房产税的计算
9.1.3房产税的税收优惠
9.1.4房产税的申报与缴纳
9.2车船税法
9.2.1车船税的基本内容
9.2.2车船税的计算
9.2.3车船税的税收优惠
9.2.4车船税的申报与缴纳
9.3契税法
9.3.1契税的基本内容
9.3.2契税的计算
9.3.3契税的税收优惠
9.3.4契税的申报与缴纳
第10章行为目的类税法
10.1印花税法
10.1.1印花税的基本内容
10.1.2印花税的计算
10.1.3印花税的税收优惠
10.1.4印花税的申报与缴纳
10.1.5证券交易印花税
10.2车辆购置税法
10.2.1车辆购置税的基本内容
10.2.2车辆购置税的计算
10.2.3车辆购置税的税收优惠
10.2.4车辆购置税的申报与缴纳
10.3城市维护建设税法
10.3.1城市维护建设税的基本内容
10.3.2城市维护建设税的计算
10.3.3城市维护建设税的税收优惠
10.3.4城市维护建设税的申报与缴纳
10.4教育费附加
10.4.1教育费附加的基本内容
10.4.2教育费附加的计算
10.4.3教育费附加的税收优惠
10.4.4教育费附加的申报与缴纳
第11章税收征收管理法
11.1税务管理
11.1.1税务登记
11.1.2账簿、凭证管理
11.1.3纳税申报
11.1.4税款征收
11.1.5税务检查
11.2税收法律责任
11.2.1违反税收管理行为的法律责任
11.2.2偷税行为的法律责任
11.2.3逃避追缴欠税行为的法律责任
11.2.4骗取出口退税的法律责任
11.2.5抗税行为的法律责任
11.2.6拖欠税款行为的法律责任
11.2.7不进行纳税申报行为的法律责任
11.2.8扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
11.2.9虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、
抵扣税款的其他发票行为的法律责任
11.2.10非法出售增值税专用发票行为的法律责任
11.2.11开户银行及其他金融机构不履行税收法规规定职责的法律责任
11.2.12税务人员及其税务机关违反税法行为的法律责任
11.2.13违反税务代理的法律责任
第12章税收救济法
12.1税务行政复议
12.1.1税务行政复议的范围
12.1.2税务行政复议的管辖
12.1.3税务行政复议的程序
12.2税务行政诉讼
12.2.1税务行政诉讼的受案范围
12.2.2税务行政诉讼的管辖
12.2.3税务行政诉讼的起诉和受理
12.2.4税务行政诉讼的审理和判决
12.3税务行政赔偿
12.3.1税务行政赔偿概述
12.3.2税务行政赔偿的范围与时效
12.3.3税务行政赔偿的程序
12.3.4税务行政赔偿的方式与标准
参考文献