企业内部控制（第2版）

第一部分内部控制理论篇

第一章企业内部控制导论3第一节企业内部控制概述3

第二节国外内部控制的演进历程8

百度经典案例17

练习题18

第二章内部控制基本理论20

第一节内部控制假设20

第二节内部控制方法21

第三节公司治理下的内部控制25

百度经典案例31

练习题33

第三章我国企业内部控制基本框架36

第一节我国企业内部控制的建设历程37

第二节我国企业内部控制规范的框架体系41

百度经典案例45

练习题48

第二部分内部控制实务篇

第四章企业内部控制环境53

第一节内部环境概述53

第二节组织架构54

第三节发展战略60

第四节人力资源64

第五节社会责任69

第六节企业文化72

百度经典案例75

练习题77

第五章企业主要业务内部控制80

第一节资金活动内部控制80

第二节采购业务内部控制91

第三节资产管理控制97

第四节销售业务内部控制106

第五节财务报告内部控制111

百度经典案例116

练习题123

第六章企业其他业务活动内部控制126

第一节研究与开发活动内部控制126

第二节工程项目内部控制129

第三节担保业务内部控制139

第四节业务外包活动内部控制143

百度经典案例147

练习题149

第七章企业内部控制支持系统151

第一节全面预算151

第二节合同管理158

第三节内部信息传递163

第四节信息系统168

百度经典案例174

练习题175

[1]〖2〗[3]企业内部控制（第2版）目录[3]第三部分内部控制评价篇

第八章企业内部控制评价179第一节内部控制评价概述179

第二节内部控制缺陷的认定184

第三节内部控制评价工作底稿与报告186

百度经典案例190

练习题193

第九章企业内部控制审计195

第一节内部控制审计概述195

第二节内部控制审计组织实施197

第三节内部控制审计报告200

百度经典案例204

练习题205

补充阅读209

最新文件209

百度选读224

参考文献269