税收学

第一章 基本范畴
第一节 基本概念 1
第二节 税收分类 6
第三节 税收的产生和发展 9
第四节 课税依据学说 22
第二章 税收原则
第一节 税收原则的发展历程 25
第二节 税收法定原则 29
第三节 税收公平原则 32
第四节 税收效率原则 36
第三章 税收负担
第一节 衡量税收负担的指标 44
第二节 影响税收负担的因素 48
第三节 宏观税率 51
第四节 平均税率 61
第四章 税收遵从
第一节 税收遵从的基本问题67
第二节 影响税收遵从的因素73
第三节 逃税的估计和治理 80
第五章 税收转嫁与归宿
第一节 税收转嫁与归宿的概念及其形式 87
第二节 税收归宿的局部均衡分析 90
第三节 税收归宿的一般均衡分析 98
第四节 税收显著性与税收归宿 101
第六章 税收的经济效应：微观视角
第一节 税收的收入效应和替代效应 103
第二节 税收对个人储蓄的影响 106
第三节 税收对劳动供给的影响 110
第四节 税收对企业投资的影响 115
第五节 税收对风险承担的影响 120
第七章 税收的经济效应：宏观视角
第一节 税收的经济稳定效应 124
第二节 税收的收入分配效应 132
第三节 税收的环境保护效应 139
第八章 税制体系
第一节 所得税系 147
第二节 商品税系 163
第三节 财产税系 176
第九章 税制结构
第一节 税制结构的基本问题 189
第二节 国民收入循环中的税制结构 192
第三节 税种设置实践 199
第四节 税制结构的比较分析 203
第十章 最优税收
第一节 最优税收理论的基本含义 209
第二节 最优劳动所得税 211
第三节 最优商品税 217
第四节 最优资本税 219
第十一章 税收分权
第一节 基本范畴 223
第二节 地方税建设的理论 228
第三节 中国的税收分权体制变迁 234
第四节 税收分权与地方积极性 240
第五节 中国地方税建设 246
第十二章 税收竞争
第一节 税收竞争的基本问题 250
第二节 税收竞争的经济影响 254
第三节 我国政府间的税收竞争 259
第十三章 税制改革
第一节 税制改革的理论基础 266
第二节 税制改革的基础与关注的问题 272
第三节 中国税制改革的历程 275
第四节 中国未来的税制改革 283