第1章 为什么要在非上市公司实行股权激励政策1
股权激励的目标3
促进资金的流动3
实证研究4
所有权分离期权4
家族企业8
刚刚成立公司的期权计划8
股票赠与9
以交易价格出售股票10
联邦所得税税率10
面向重要员工的股权激励政策概述11
第2章 常见的错误与理想的非上市公司股权激励计划14
理想的股权激励计划15
一个近乎完美的股票期权计划17
第3章 股票期权计划简介19
股票期权计划的不足20
对一家非上市公司进行估价21
折扣23
拆股23
为非上市公司建立两级的股票和投票权协议24
非上市公司的股东协议25
按时间发放期权的计划26
实行股票红利授予计划的公司27
激励性股票期权的纳税要求27
长期资本收益的限制29
第4章 激励性股票期权与非激励性股票期权31
激励性股票期权的优点32
附加税收补贴的非激励性股票期权34
第5章 设计一个所有权分离期权计划41
在一个期权计划下可授权的股票比例42
为新员工和年度授权的保留额43
第6章 谁能获得一份股票期权44
所有者期权48
授权频率48
法律方面的考虑49
第7章 非上市公司所有权分离期权计划的分析51
期权形式63
一般事件64
第8章 其他重要的期权计划的条款65
计划的管理65
如何使期权免受第162条款的影响66
非竞争性和带走公司客户或员工的条款67
非竞争条款与限制带走客户条款的比较68
有关期权授予的规定68
纠纷调解条款69
法律条款的选择70
第9章 如何向员工和求职者解释所有权分离股票期权71
ABC有限公司股票期权计划问答71
向求职者提供的意向书74
第10章 员工所应了解的有关股票期权的内容75
一个摘自《华尔街日报》的很有说明性的例子89
第11章 逐步形成一种所有权文化97
案例1：星巴克咖啡公司98
案例2：国际科学应用公司100
第12章 期权授予103
出售授予103
授予概况104
法律议题105
弗雷明对派拉蒙蒂克技术公司一案105
诺克斯对微软公司一案107
汤普森对Sundance公司一案108
第13章 期权的持有期与行权109
关于期权持有期的合法案例111
Boustany对Monsanto公司一案111
柯林斯对美国国际集团公司一案112
期权行权113
期权行权资格的限制114
使用现金行权的课税115
使用股票行权时的税收116
第14章 可转让的股票期权与虚值股票期权118
税收优惠待遇与结果119
1933年证券法案下可转让期权的注册120
虚值股票期权120
对期权重新定价的方法122
第15章 有限责任公司与有限合伙企业124
第16章 股票期权的结算128
结算背景128
123声明概观134
期权定价模型136
FASB解释法44138
所有权分离期权的结算139
关于出售的结算事项141
第17章 股票期权证券法专题142
701法规143
16B-3法规145
反欺骗法规146
第18章 股票红利计划148
股票红利计划案例1149
股票红利计划案例2150
股票红利计划案例3152
适用于刚刚成立公司的未授权股票152
第19章 虚值股票期权计划154
对虚值股票期权进行分析156
第20章 员工股票购买计划162
不利因素和有利因素163
员工资格164
作为资产的股票165
所有员工必须有同样的权利和优惠165
每年授予上的限制165
行权价格166
期权持有期166
转让的限制167
其他一些该计划允许的规定167
员工的税收待遇167
雇主税收待遇169
符合税收标准的员工股票购买计划样本169
结论169
附录A 非上市公司公司出售或首次公开发行股票事件股票期权计划
——ABC股份有限公司2001年股票期权计划171
附录B 非上市公司公司出售事件股票期权计划
——XYZ股份有限公司2001年股票期权计划193
附录C 股票持有人协议214
附录D QRX股份有限公司股票期权计划222
附录E 上市公司（授予时间）股票期权计划
——GHI股份有限责任公司2002年股票期权计划242
附录F 国内税收条例条款421至条款424263
附录G 国内税收服务私人信件条例
（发行：1996年7月19日 1996年4月24日）272
附录H 所有专业人员的会计结算（包括股票补偿的交易）278
附录I 有限责任公司协议——XYZ有限责任公司协议
（自2001年2月1日起生效）293
附录J 第83（b）选择权344
附录K UVW股份有限公司员工股票购买计划347
附录L DEF股份有限公司虚值股票增值权计划353
鄂公网安备 42010302001612号 