财务运营管理

第一章财务运营管理导论
财务运营管理在企业管理活动中处于核心地位,是企业管理的一个重要组成部分.为搞好企业理财工作,财务经理应当明确财务运营管理的内容和目标,把握理财的三大环境,并了解财务运营管理的基础理论.
第一节财务运营管理的概念和内容
一.财务运营管理的概念
二.财务运营管理的内容
第二节财务运营管理的目标
一.以“企业价值最大化”为目标
二.“企业价值最大化”的体现
三.“企业价值最大化”的实现
第三节财务运营管理基础理论
一.十大公理
二.代理理论
第四节财务运营管理的环境
一.经济环境
二.金融环境
三.法律环境
第二章理财的价值观念
货币的时间价值和风险报酬是理财的两大价值观念.对于货币的时间价值,主要是要了解单利终值和现值.复利终值和现值.年金终值和现值的计算.而对风险报酬,则要了解风险的计量方法.风险的分析与防范,以及证券投资组合的风险报酬等内容.
第一节货币的时间价值
一.单利终值和现值的计算
二.复利终值和现值的计算
三.年金终值和现值的计算
第二节风险报酬
一.风险报酬的概念
二.风险的计量
三.融资风险的分析与防范
四.投资风险的分析与防范
五.证券投资组合的风险分析
六.证券投资组合的策略与方法
七.证券投资组合的风险报酬
八.风险和报酬率的关系
第三章资本成本与资本结构
一定数额的资本是企业运营的基础.企业要想凭借自己已有的资本来赚取源源不断的利润,就必须对各种需要付出的成本进行精打细算,以使收益最大程度地高于成本.与此同时,企业还应努力创建最佳资本结构,以使企业的综合资本成本最低,企业的总价值最大.
第一节资本成本
一.资本成本的概念与作用
二.资本成本的分类
三.个别资本成本的计算
四.加权平均资本成本的计算
五.资本边际成本的计算
六.资本成本的控制
第二节资本结构
一.资本结构及影响因素
二.资本结构优化
第四章融资决策
企业在运营过程中往往需要大量的资金.而这些资金的来源,除了企业自身外,更多的依赖于企业外部.企业常见的融资渠道主要有股票.债券.银行借款.租赁.商业信用.商业票据等等.所有这些融资方式都有它们的优点和缺点,企业应当依据它们的特点和自身的需要进行选择.
第一节股权融资
一.普通股融资
二.优先股融资
第二节债务融资
一.长期债券融资
二.可转换债券融资
三.长期借款融资
第三节租赁融资
一.租赁的分类
二.融资租赁的财务目的
三.租赁融资的程序
四.租金的构成及支付
五.租赁融资的优缺点
第四节短期融资
一.商业信用
二.银行短期借款
三.商业票据
四.存货融资
五.应收账款融资
第五节特殊融资形式
一.内部融资
二.资产变卖融资
第五章流动资产管理
流动资产是指呆以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者运用的资产.企业的流动资产主要包括现金.应收账款和存货等.企业流动资产管理是否合理直接影响到企业的生产过程能否顺利进行,同时对提高企业资产的使用效益有重要作用.
第一节现金管理
一.现金持有的动机
二.现金等价物
三.现金管理的主要内容
四.现金管理技巧
五.闲置资金的运用途径
六.现金预算的编制方法
七.现金最佳持有额度的确定
第二节应收账款管理
一.信用管理
二.应收账款的日常控制
三.应收帐款的风险防范
第三节存货管理
一.存货管理成本
二.存货管理方法
第六章固定资产及其他资产管理
企业除流动资产外还拥有固定资产.无形资产.递延资产等其他资产.固定资产管理的主要内容是做好固定资产折旧的计提以及固定资产的保全工作.而无形资产和递延资产管理的主要内容则是无形资产与递延资产的计价与摊销问题.
第一节固定资产管理
一.固定资产的概念
二.固定资产的分类
三.固定资产的管理要求
四.固定资产的价值损耗
五.固定资产折旧的范围和依据
六.影响固定资产折旧的因素
七.固定资产折旧的计算方法
八.固定资产更新.维护和处置
第二节无形资产管理
一.无形资产的概念和内容
二.无形资产摊销管理
三.无形资产转让管理
四.无形资产计价
第三节递延资产及其他资产的管理
一.递延资产管理
二.其他资产管理
第七章财务分析
财务分析是财务经理对企业的财务状况和经营业绩所作的评估.财务分析的依据是财务报表,目口资产员债表.利润表和现金流量表.财务分析的方法主要有趋势分析法和比率分析法两种,财务分析的内容则包括营运能力分析.获利能力分析和偿债能力分析等.
第一节财务分析概述
一.财务分析的含义及意义
二.财务分析中的问题
第二节财务分析的方法
一.趋势分析法
二.比率分析法
第三节财务分析的内容
一.营运能力分析
二.获利能力分析
三.偿债能力分析
第四节资产负债表
一.资产负债表的定义
二.资产负债表的格式
三.资产负债表的编制方法
四.资产负债表的阅读与分析
第五节利润表
一.利润表的定义
二.利润表格式
三.利润表的编制方法
四.利润表附表的格式和编制方法
五.利润表的阅读与分析
第六节现金流量表
一.现金流量表的定义
二.现金流量表的格式和编制方法
三.现金流量表的阅读与分析
四.广华公司财务状况变动表的分析
第八章财务预测与财务预算
财务预测与财务预算是企业用来在计划期内反映有关现金收支.经营成果和财务状况的方法.财务预测是财务预算的前提和基础,它包括资金预测与利润预测两项内容,财务预算是对财务预测的具体化,它的内容主要包括现金预算和成本费用预算.
第一节财务预测概述
一.财务预测的概念
二.财务预测的目的
三.财务预测的意义和作用
第二节财务预测的种类
一.资金预测
二.利润预测
第三节财务预算概述
一.财务预算的构成
二.财务预算的编制
三.财务预算的作用
第四节财务预算的内容
一.现金预算
二.成本费用预算
第五节预计财务报表
一.预计利润表
二.预计资产负债表
第六节财务预算的方法
一.弹性预算
二.概率预算
三.零基预算
四.滚动预算
五.作业预算
第九章投资决策
投资是企业最基本的经济活动之一,指将财务投放于一定对象,以期望未来获取收益的经济行为,企业投资包括内部投资和对外投资两方面.在本章中我们主要对投资决策中的现金流量分析和资本预算的方法作了介
绍.
第一节企业投资概述
一.企业投资的原则
二.投资方向的确定
三.投资规模的控制
四.投资结构的把握
五.投资决策的方法
第二节现金流量分析
一.现金流量的概念
二.现金流量的估计
三.现金流量的计算
第三节资本预算
一.资本预算及其影响因素
二.资本预算的重要性
三.资本预算的分类
四.资本预算的程序
五.资本预算中的现金流量预测
第四节企业对外投资管理
一.对外投资的概念
二.短期投资的管理
三.长期投资的管理
第五节企业投资误区
一.孤注一掷
二.过度投机
三.盲目扩张
四.安于现状
五.心比天高
第十章利润分配
企业年度决算后实现的利润总额,要在国家.企业的所有者和企业之间进行分配.利润分配关系着国家.企业.职工及所有者各方面的利益,是一项政策性较强的工作,必须严格按照国家的法律和政策执行.在本章中,我们主要对利润分配的程序和内容,以及各种合理合法的避税技巧作了介绍.
第一节利润分配的含义和原则
一.利润分配的含义
二.利润分配的原则
第二节利润分配的程序和内容
一.利润分配的程序
二.利润分配的内容
第三节利润分配中所得税的交纳
一.企业所得税的计算
二.纳税调整
三.企业避税途径
第四节股利分配
一.股利政策
二.影响股利政策的因素
三.股利分配方式
第十一章资本经营
资本经营是企业成长的重要手段.以资本为纽带,对国有企业实行战略性重组是中国共产党第十五次全国代表大会提出的一项重要战略决策.本章试图对资本经营的基本理论.公司并购和企业重组等资本经营问题进
行探讨,以期从更广阔的视野来理解公司理财问题.
第一节资本经营概述
一.资本经营的含义
二.资本经营与企业生产经营
三.资本经营的功能
四.资本经营的发展
第二节资本经营的合理利用
一.利用资本经营重组国有企业
二.利用资本经营增强企业活力
三.为资本经营创造有利条件
四.利用资本经营应当注意的问题
第三节企业重组
一.资产重组
二.债务重组
三.破产重组
第四节公司并购
一.公司并购的概念和特点
二.公司并购的基本形式
三.公司并购的分类
四.公司并购的动机
五.公司并购的效应
六.被收购公司的防御策略
第五节杠杆收购(LBO)
一.财务杠杆与杠杆收购
二.杠杆收购交易中的资金筹措
三.杠杆收购的程序
四.杠杆收购成功的条件
五.杠杆收购的教训
第六节跨国并购
一.跨国公司与跨国并购
二.跨国并购的优势
三.跨国并购成功的条件
四.跨国并购中的法律问题
五.借壳上市的策略