片断：五、问答题1.简述现金的使用范围。2.如何建立健全现金管理的责任制度？3.使用支票结算时应注意哪些问题？4.简述办理银行汇票结算的一般程序。5.企业办理银行汇票结算时应注意哪些问题？6.简述商业承兑汇票结算的一般程序。7.简述银行承兑汇票结算的一般程序。8.简述汇兑结算方式的一般程序。9.简述托收承付结算方式与委托收款结算方式的不同点。10.简述信用证结算的一般程序。11.以承兑交单结算方式为例说明托收结算的程序。12.简述目前我国外汇管理的主要内容。13.简述汇兑损益的涵义及其产生的原因。14.简述应收帐款的核算范围。15.简述坏帐损失的涵义，如何确认坏帐损失。六、业务核算题习题2—1（一）目的练习银行存款余额调节表的编制。（二）资料某企业19××年10月份，有如下记录：（1）企业银行存款日记帐记录5日，存入销售货款转帐支票36000元。6日，开出支票1000＃，支付委托外单位加工费6800元。10日，开出支票1001＃，支付购人材料价款12500元。29日，存入销售货款转帐支票2240元。29日，开出支票1002＃，支付购料运输费540元。29日，开出支票1003＃，支付燃料费7800元。31日，银行存款结存余额20604元。（2）银行对帐单记录①5日，转帐收入36000元。②6日，支票1000＃，支付加工费6800元。③10日，支票1001＃，支付购料款12500元。④29日，代交应付水电费1020元。⑤29日，支票1002＃，支付燃料费7800元。⑥31日，存款利息收入1600元。⑦银行存款对帐单余额19484元。（三）要求1.查明银行存款帐面记录与银行对帐单不符的原因。2.根据未达帐项，编制“银行存款余额调节表”，并确定企业月末实际可以动用的银行存款数额。习题2—2（一）目的掌握现金、银行存款收付业务的核算和日记帐的登记。（二）资料1.某商业企业某年3月末现金日记帐余额900元，银行存款日记帐余额为16300元。2.该企业4月份发生有关现金和银行存款的经济业务如下：（1）1日，开出现金支票0345号，从银行存款中提取现金300元备用。
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