中国税制

第一章税制概论 1学习目标 1第一节税收制度概念 1第二节税收制度和税法 12第三节税收制度的构成要素 22第四节税收制度结构 36课后练习 42第二章中国税收制度的历史沿革与发展 43学习目标 43第一节税收制度发展与演变的历史分析 43第二节新中国税收制度的建立与税制修正 47第三节1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业税制 52第四节1979—1993年：工商税制重大改革 56第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 60第六节2004年以来的税制改革 63课后练习 70第三章增值税 71学习目标 71第一节增值税概述 71第二节增值税的征税范围、纳税人和税率 79第三节增值税计税依据和应纳税额的计算 83第四节增值税的减免税和出口货物劳务退（免） 税 94第五节增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 103课后练习 105第四章营业税改征增值税 107学习目标 107第一节营业税改征增值税概述 107第二节营业税改征增值税的征税范围、纳税人和税率 109第三节营业税改征增值税计税依据和应纳税额的计算 113第四节营业税改征增值税的减免税和出口退（免） 税 124第五节营业税改征增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 127课后练习 129第五章消费税 132学习目标 132第一节消费税概述 132第二节消费税的征税范围、纳税人和税率 135第三节消费税计税依据和应纳税额的计算 143第四节消费税的减免税和出口退（免） 税 159第五节消费税的申报缴纳 161课后练习 163第六章关税 164学习目标 164第一节关税概述 164第二节关税的征税对象、纳税人和税率 170第三节关税计税依据和应纳税额的计算 180第四节关税的减免税 185第五节关税的申报缴纳 190课后练习 194第七章企业所得税 195学习目标 195第一节企业所得税概述 195第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率 200第三节企业所得税计税依据的确定 202第四节企业所得税的税收优惠 225第五节企业所得税应纳税额的计算 233第六节企业所得税的特别纳税调整 243第七节企业所得税的申报缴纳 247课后练习 251第八章个人所得税 253学习目标 253第一节个人所得税概述 253第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 259第三节个人所得税的减免税 265第四节个人所得税应纳税额的计算 268第五节个人所得税的申报缴纳 290课后练习 293第九章资源税 295学习目标 295第一节资源税概述 295第二节资源税的征税范围、纳税人和税率 300第三节资源税应纳税额的计算 304第四节资源税的减免税 309第五节资源税的申报缴纳 311课后练习 312第十章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 314学习目标 314第一节城镇土地使用税 314第二节耕地占用税 321第三节土地增值税 325课后练习 335第十一章房产税和契税 337学习目标 337第一节房产税 337第二节契税 346课后练习 352第十二章车辆购置税、车船税和船舶吨税 353学习目标 353第一节车辆购置税 353第二节车船税 358第三节船舶吨税 367课后练习 372第十三章印花税、城市维护建设税和烟叶税 374学习目标 374第一节印花税 374第二节城市维护建设税 385第三节教育费附加 388第四节烟叶税 389课后练习 391附录中华人民共和国环境保护税法 393主要参考文献 406