房地产开发企业税收与会计实务大全（第二版）

房地产开发企业
税收与会计实务大全
（上册）
第1章?房地产开发基本常识及纳税概述
1.1?房地产开发基本业务知识
1.2?房地产开发主要阶段
1.3?房地产开发涉及税费概述
第2章?企业设立环节税收政策实践应用
2.1?房地产开发企业设立及相关税务问题概述
2.2?投资主体不同影响税后净收益
2.3?适当借款有助于降低税收支出
2.4?公司注册地与项目所在地是否一致要权衡
2.5?设立分公司还是子公司的税收权衡
2.6?总分支机构跨地区经营所得税收有别
2.7?以土地使用权作价投资应考虑税收问题
第3章?取得土地使用权环节税收政策实践应用
3.1?土地使用权取得方式概述
3.2?集体建设用地使用权流转相关知识
3.3?土地使用权转移计征契税实践应用
3.4?改制重组契税征免实践应用
3.5?耕地占用税该由谁缴纳
3.6?受让土地注意城镇土地使用税之税收风险
3.7?囤地缴纳土地闲置费影响清算成本扣除
3.8?政府土地返还款营改增后风险依旧在
第4章?旧城改造项目税收政策实践应用
4.1?拿地先拆迁税务视角分析
4.2?被征收人旧城改造政策分析
4.3?拆迁人与征收人旧城改造政策不完全一致
4.4?旧城改造项目如何清算土地增值税
4.5?“三旧”改造九种模式最具指导性意义的文件
第5章?代建开发与增值税计税方法
5.1?取得土地使用权后再代建如何征税
5.2?没有土地代建行为如何征税
5.3?政府工程营改增后如何计税
第6章?土地使用权转让如何计征增值税
6.1?转让土地使用权是否可以按差额纳税
6.2?在建工程转让与股权转让获取开发用地
6.3?股权转让取得土地使用权税收实践应用
6.4?整体产权转让收购项目公司税收实践应用
6.5?整体资产转让获取土地税收实践应用
第7章?合作开发房地产税收政策实践应用
7.1?房地产合作开发
7.2?当合作建房遇到增值税
7.3?合作建房免征土地增值税分情况分析
7.4?分房分利会计税务处理不一样
7.5?先联合拿地再合作建房如何处理
第8章?房地产建设环节税收政策实践应用
8.1?开发成本核算的主要内容
8.2?建筑工程施工合同计税方法的选择
8.3?共同成本及代建工程的会计核算处理
8.4?会计成本不等于开发产品计税成本
8.5?售楼部不同模式的税务处理
8.6?项目工程用房与销售用房税务处理不同
8.7?境外支付服务费的税务处理
第9章?房地产增值税税收政策实践应用
9.1?商品房销售基本政策
9.2?房地产销售预缴税款与纳税申报
9.3?房地产企业进项税额抵扣实践应用
9.4?房地产销售开发产品发票如何开具
9.5?转让“二手房”增值税政策实践应用
9.6?不动产出租增值税政策实践应用
9.7?房地产企业特殊业务增值税政策问答
第10章?房地产企业经营收入企业所得税处理实践应用
10.1?房地产开发企业预售收入企业所得税处理
10.2?会计准则与企业所得税对房地产收入的确认差异
10.3?开发产品完工后收入的所得税处理
10.4?房地产企业其他收入的税务处理
10.5?房地产企业所得税可否核定征收
10.6?商品房合同面积与确权面积差异的税务处理
10.7?房地产促销方式及其税务处理
10.8?支付及收取违约金的税收实践应用
10.9?社会保障性住房政策优惠及税收实践应用
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（下册）
第11章?企业所得税税前扣除税收政策实践应用
11.1?企业所得税税前扣除的范围和内容
11.2?企业所得税税前扣除凭证管理
11.3?企业所得税中工资薪金总额的扣除
11.4?职工福利费等四项经费的税务处理
11.5?保险费和住房公积金的税务处理
11.6?公务用车制度改革后的税务处理
11.7?通讯费补贴的税务处理
11.8?五项限额扣除支出税收实务
11.9?其他无限额标准的费用扣除
11.10?借款利息支出的税前扣除
11.11?资产损失的税前扣除
第12章?企业重组清算业务税收政策实践应用
12.1?重组业务企业所得税处理
12.2?清算业务企业所得税处理
12.3?企业不注销，多缴企业所得税可否退还
第13章?房地产企业个人所得税税收政策实践应用
13.1?个人所得税的征收与管理
13.2?支付工资薪金所得时预扣预缴个人所得税
13.3?
支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费时预扣预缴个人所得税
13.4?直接扣缴个人所得税的情形
13.5?专项附加扣除
13.6?个人所得税自行申报的情形
13.7?个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题
13.8?“经营所得”代开发票是好事还是坏事
13.9?商品房促销要不要扣缴个人所得税
13.10?二次股权转让如何计征个人所得税
13.11?资本公积转增股本是否计征个人所得税
第14章?房地产企业城镇土地使用税税收政策实践应用
14.1?城镇土地使用税管理指引
14.2?建设期间该如何缴纳城镇土地使用税
14.3?项目竣工后该如何缴纳城镇土地使用税
14.4?城镇土地使用税免税面积的扣除
14.5?承租集体土地城镇土地使用税的计算与缴纳
第15章?房地产印花税税收政策实践应用
15.1?印花税管理走向数据信息化
15.2?印花税缴纳违规行为如何处罚
15.3?印花税征税范围和计税依据的主要政策
15.4?67种不缴纳印花税的情形
15.5?印花税会计处理
第16章?土地增值税税制要素与政策优惠
16.1?土地增值税税制要素
16.2?土地增值税纳税申报表
16.3?普通标准住宅税收优惠政策实践应用
16.4?国家建设需要依法征用、收回的房地产免税
16.5?改制重组土地增值税税收政策实践应用
16.6?个人房产转让土地增值税税收政策
16.7?股权转让取得土地的土地增值税征免争议
16.8?“炒”地“炒”房如何征收土地增值税
第17章?旧房转让如何计征土地增值税
17.1?什么是旧房
17.2?转让旧房确定应纳税额的四种情形及对比分析
17.3?旧房转让依评估价格扣除要分析
第18章?土地增值税清算税收政策实践应用
18.1?土地增值税预缴税务处理
18.2?房地产清算项目和清算单位的确定
18.3?房地产土地增值税清算的条件、时限与资料
18.4?营改增后土地增值税清算收入的确定
18.5?清算收入如何认定“价格明显偏低且无正当理由”
18.6?无产权地下车位收入清算税收实践应用
18.7?土地增值税扣除项目金额的确定
18.8?土地增值税清算税务管理风险防控
18.9?清算后再转让房产能否二次清算
18.10?土地增值税核定征收方式选择
第19章?最新增值税会计处理规定实践应用
19.1?房地产企业应设置的增值税会计科目
19.2?房地产企业增值税一般账务处理
19.3?房地产财务报表相关项目列示
19.4?与结转收入无关的“税金及附加”按发生额计提
19.5?
预缴增值税所申报缴纳的附加税费是否结转“税金及附加”
19.6?房地产销售不动产收入该何时结转
第20章?增值税发票管理实践应用
20.1?增值税发票种类
20.2?纳税人开具发票基本规定
20.3?税务机关代开发票基本规定
20.4?税务机关代开发票具体规定
20.5?房地产相关发票开具特殊规定
20.6?其他发票开具规定
20.7?发票违规处理
20.8?发票犯罪行为的构成标准及刑罚
20.9?企业取得超经营范围的收入如何开具发票