增值税纳税申报与法规指南

第一篇 税制篇
（字数限制，略）

第二篇 行业篇
（字数限制，略）

第三篇 优惠篇
（字数限制，略）

第四篇 增值税一般纳税人申报实务
1房地产开发业务发生（交易事实）情况
1.1A房地产公司经营范围及开发情况
1.2本期购进业务发生情况
1.3本期销售业务发生情况
1.4增值税纳税申报表及附表的填写顺序
2《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填报
2.1《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填报情况说明
2.1.1本期购进业务审核情况
2.1.2申报抵扣的进项税额项目
2.1.3进项税额转出额项目
2.1.4待抵扣进项税额项目
2.1.5其他项目
2.2《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填报情况
3《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填报
3.1《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填报情况说明
3.1.1本期销售业务审核情况
3.1.2一般计税方法计税项目
3.1.3简易计税方法计税项目
3.1.4免抵退税项目
3.1.5免税项目
3.2《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填报情况
4《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填报
4.1《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填报情况说明
4.1.1服务、不动产和无形资产扣除业务审核情况
4.1.2服务、不动产和无形资产扣除项目填报情况
4.2《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填报情况
5《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填报
5.1《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填报情况说明
5.1.1本期税额抵减业务审核情况
5.1.2税额抵减项目填报情况
5.1.3加计抵减项目填报情况
5.2《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填报情况
6《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填报
6.1《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填报情况说明
6.1.1销售额
6.1.2税款计算
6.1.3税款缴纳
6.2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填报情况
7《增值税减免税申报明细表》填报
7.1《增值税减免税申报明细表》填报情况说明
7.1.1本期减免税业务审核情况
7.1.2减税项目
7.1.3免税项目
7.2《增值税减免税申报明细表》填报情况
8《增值税预缴税款表》填报
8.1《增值税预缴税款表》填报情况说明
8.1.1本期预缴增值税业务审核情况
8.1.2建筑服务预征项目
8.1.3销售不动产预征项目
8.1.4出租不动产预征项目
8.2《增值税预缴税款表》填报情况

第五篇 增值税小规模纳税人申报实务
1 A公司发生（交易事实）情况
1.1 A公司购销业务发生情况
1.2增值税纳税申报表及附表的填写顺序
2《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填报
2.1《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填报情况说明
2.1.1服务扣除项目审核情况
2.1.2应税行为（3%征收率）扣除额计算
2.1.3应税行为（3%征收率）计税销售额计算
2.1.4应税行为（5%征收率）扣除额计算
2.1.5应税行为（5%征收率）计税销售额计算
2.2《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填报情况
3《增值税减免税申报明细表》填报
3.1《增值税减免税申报明细表》填报情况说明
3.1.1本期减免税业务审核情况
3.1.2减税项目
3.1.3免税项目
3.2《增值税减免税申报明细表》填报情况
4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填报
4.1《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填报情况说明
4.1.1计税依据填报
4.1.2税款计算填报
4.2《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填报情况
附录 增值税法规政策一览