第一章企业所得税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节纳税义务人、征税对象和税率
考点1纳税义务人
考点2征税对象
考点3税率
第二节应纳税所得额的计算
考点1收入总额
考点2不征税收入和免税收入
考点3企业接收政府和股东划入资产的所得税处理
考点4扣除原则和范围
考点5不得扣除的项目
考点6亏损弥补
第三节资产的所得税处理
考点1固定资产的所得税处理
考点2生物资产的所得税处理
考点3无形资产的所得税处理
考点4长期待摊费用的所得税处理
考点5存货的所得税处理
考点6投资资产的所得税处理
考点7税法规定与会计规定差异的处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
考点1资产损失的概念
考点2资产损失扣除政策
考点3资产损失税前扣除管理
第五节企业重组的所得税处理
考点1企业重组的概念
考点2企业重组的一般性税务处理
考点3企业重组的特殊性税务处理
考点4股权、资产划转
第六节房地产开发经营业务的所得税处理
考点1房地产开发经营业务的概念
考点2收入的税务处理
考点3成本、费用扣除的税务处理
考点4计税成本的核算方法
考点5特定事项的税务处理
第七节税收优惠
考点1免税收入
考点2免征与减征优惠
考点3高新技术企业优惠
考点4小型微利企业优惠
考点5加计扣除政策
考点6创投企业优惠
考点7加速折旧优惠
考点8减计收入优惠
考点9税额抵免优惠
考点10民族自治地方的减免税
考点11非居民企业税收优惠
考点12促进节能服务产业发展的优惠
考点13其他有关行业的优惠
第八节应纳税额的计算
考点1居民企业应纳税额的计算
考点2境外所得抵扣税额的计算
考点3居民企业核定征收应纳税额的计算
考点4非居民企业应纳税额的计算
考点5非居民企业所得税核定征收办法
考点6企业转让上市公司限售股有关所得税问题
第九节源泉扣缴
考点1扣缴义务人
考点2征收管理
考点3股权转让所得的管理
考点4非居民承包工程作业和提供劳务税收管理规定
第十节特别纳税调整
考点1特别纳税调整的概念
考点2关联申报管理
考点3同期资料管理
考点4转让定价方法管理
考点5转让定价调查及调整管理
考点6预约定价安排管理
考点7成本分摊协议管理
考点8受控外国企业管理
考点9资本弱化管理
考点10一般反避税管理
考点11相应调整及国际磋商
考点12法律责任
考点13特别纳税调整监控管理
第十一节征收管理
考点1纳税地点
考点2纳税期限
考点3纳税申报
考点4跨地区经营企业的汇总纳税
考点5合伙企业所得税的征收管理
考点6境外注册中资控股居民企业所得税的管理
考点7非居民企业所得税管理若干问题
考点8企业政策搬迁所得税管理办法
本章同步自测
第二章个人所得税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节概述
考点1个人所得税的概念
考点2个人所得税的特点
考点3个人所得税的立法原则
第二节征税对象
考点1工资、薪金所得
考点2劳务报酬所得
考点3稿酬所得
考点4特许权使用费所得
考点5经营所得
考点6利息、股息、红利所得
考点7财产租赁所得
考点8财产转让所得
考点9偶然所得
第三节纳税人、税率与应纳税所得额的确定
考点1居民纳税人与非居民纳税人
考点2税率
考点3应纳税所得额的确定
第四节减免税优惠
考点1免税项目
考点2减税项目
考点3暂免征税项目
第五节应纳税额的计算
考点1居民个人综合所得的计税方法
考点2非居民个人综合所得的计税方法
考点3无住所个人所得税的计算
考点4经营所得的计税方法
考点5利息、股息、红利所得的计税方法
考点6财产租赁所得的计税方法
考点7财产转让所得的计税方法
考点8偶然所得的计税方法
考点9特殊情形下个人所得税的计税方法
第六节征收管理
考点1源泉扣缴
考点2自行申报纳税
考点3医疗机构个人所得税的征收管理
考点4个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定
本章同步自测
第三章国际税收
本章考情分析
本章考点精讲
第一节概述
考点1国际税收的概念
考点2国际税收原则
考点3国际税法原则
考点4税收管辖权
第二节国际税收抵免制度
考点1抵免限额的确定方法
考点2我国税收抵免制度
第三节国际税收协定
考点1国际税收协定概念
考点2国际税收协定范本
考点3我国对外签署税收协定典型条款介绍
考点4国际税收协定管理
第四节国际避税与反避税
考点1国际避税地和避税方法
考点2国际反避税基本方法
第五节国际税收合作
考点1我国税收情报交换
考点2美国海外账户税收遵从法案
考点3OECD金融账户涉税信息自动交换标准
考点4我国的非居民金融账户涉税信息尽职调查管理
考点5税收征管互助
考点6国际税收合作新形式——税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划
本章同步自测
第四章印花税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节概述
考点1印花税的概念
考点2印花税的特点
考点3印花税的立法原则
第二节征税范围、纳税人和税率
考点1征税范围
考点2纳税人
考点3税率
第三节减免税优惠
考点1基本优惠
考点2其他优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
考点1计税依据
考点2应纳税额的计算方法
第五节征收管理
考点1印花税的缴纳方法
考点2责任和义务
考点3违章处理
考点4纳税环节和纳税地点
考点5印花税的管理
本章同步自测
第五章房产税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节概述
考点1房产税的概念
考点2房产税的特点
考点3房产税的立法原则
第二节征税范围、纳税人和税率
考点1征税范围
考点2纳税人
考点3税率
第三节减免税优惠
考点1减免税基本规定
考点2减免税特殊规定
第四节计税依据和应纳税额的计算
考点1计税依据
考点2应纳税额的计算
第五节征收管理
考点1纳税义务发生时间
考点2纳税期限和纳税地点
本章同步自测
第六章车船税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节车船税的概念、征税范围、纳税人和适用税额
考点1车船税的概念
考点2征税范围
考点3纳税人
考点4税目、税额
第二节减免税优惠
考点1法定减免
考点2特定减免
第三节应纳税额的计算与代收代缴
考点1应纳税额的计算
考点2保险机构代收代缴
第四节征收管理
考点1纳税期限
考点2纳税地点
考点3申报缴纳
本章同步自测
第七章契税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节概述
考点1契税的概念和立法原则
考点2契税的特点
第二节征税范围、纳税人和税率
考点1征税范围
考点2纳税人和税率
第三节减免税优惠
考点1契税减免的基本规定
考点2财政部规定的其他减征、免征契税的项目
第四节计税依据和应纳税额的计算
考点1计税依据
考点2应纳税额的计算
第五节征收管理
考点1纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点
考点2其他管理
本章同步自测
第八章城镇土地使用税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节城镇土地使用税概述
考点1城镇土地使用税的概念和特点
考点2城镇土地使用税的立法原则
第二节城镇土地使用税的征税范围、纳税人和适用税额
考点1城镇土地使用税的征税范围
考点2城镇土地使用税的纳税人
考点3城镇土地使用税的适用税额
第三节城镇土地使用税的减免税优惠
考点1减免税优惠的基本规定
考点2减免税优惠的特殊规定
第四节城镇土地使用税的计税依据和应纳税额的计算
考点1城镇土地使用税的计税依据
考点2城镇土地使用税应纳税额的计算
第五节城镇土地使用税的征收管理
考点1城镇土地使用税的纳税义务发生时间
考点2城镇土地使用税的纳税期限、纳税申报和纳税地点
本章同步自测
第九章耕地占用税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节耕地占用税概述
考点耕地占用税的概念和特点
第二节耕地占用税纳税义务人和征税范围
考点1耕地占用税纳税义务人
考点2耕地占用税征税范围
第三节耕地占用税税收优惠、应纳税额的计算和征收管理
考点1耕地占用税税收优惠
考点2耕地占用税应纳税额的计算
考点3耕地占用税的征收管理
本章同步自测
第十章船舶吨税
本章考情分析
本章考点精讲
第一节船舶吨税概述
考点船舶吨税的概念和特点
第二节船舶吨税征税范围、税率和税收优惠
考点1船舶吨税征税范围和税率
考点2船舶吨税税收优惠
第三节船舶吨税应纳税额的计算和征收管理
考点1船舶吨税应纳税额的计算
考点2船舶吨税的征收管理
本章同步自测
中公教育·全国分部一览表
鄂公网安备 42010302001612号 