国际税法学（第4版）

目 录编 总 论章 国际税法概述 节 国际税法的概念与性质 第二节 国际税法的宗旨与作用 第三节 国际税法的地位与体系 第四节 国际税法的渊源 第五节 国际税收法律关系 第六节 国际税法的历史演进第二章 国际税法的基本原则 节 国际税法基本原则概述 第二节 国家税收主权原则 第三节 国际税收公平原则 第四节 国际税收中性原则 第五节 国际税收效率原则第二编 税收管辖权第三章 税收管辖权概述 节 税收管辖权的概念与依据 第二节 属人性质的税收管辖权 第三节 属地性质的税收管辖权 第四节 各国税收管辖权的选择与实施第四章 居民税收管辖权 节 自然人居民身份的确定 第二节 法人居民身份的确定 第三节 居民与非居民的纳税义务第五章 来源地税收管辖权 节 营业所得征税权的划分 第二节 劳务所得征税权的划分 第三节 投资所得征税权的划分 第四节 财产所得征税权的划分第六章 单一税收管辖权问题 节 实行单一税收管辖权的理论依据 第二节 实行单一税收管辖权的可行性第三编 国际双重征税规制第七章 国际双重征税规制原理 节 国际双重征税的概念和特征 第二节 国际双重征税的规制原理第八章 法律性国际双重征税的消除 节 免税法 第二节 抵免法 第三节 免税法与抵免法在国际税收协定中的应用第九章 经济性国际双重征税的消除 节 消除经济性双重征税的国内措施 第二节 税收协定中消除经济性双重征税的措施 第三节 欧洲联盟的区域机制第十章 税收饶让抵免税制 节 税收饶让抵免的基本理论 第二节 税收饶让抵免的适用 第三节 我国的税收饶让抵免税制第四编 国际逃税与避税规制第十一章 国际逃税与避税规制原理 节 国际逃税与避税概述 第二节 国际逃避税的手段与形态 第三节 国际逃税与避税的法律规制 第四节 防止国际逃税与避税的国际合作第十二章 国际转让定价的法律规制 节 关联企业转让定价制度概述 第二节 转让定价方法 第三节 国际转让定价的征管程序 第四节 中国转让定价法律制度第十三章 国际避税地的法律规制 节 国际避税地概述 第二节 国际避税地法律规制中的新税收主权观 第三节 国际避税地法律规制的依据 第四节 国际避税地的规制措施第十四章 国际税收协定滥用的法律规制 节 国际税收协定滥用的方式及其规制路径 第二节 税收协定中的反滥用条款 第三节 BEPS行动计划报告中的最低标准第十五章 受控外国公司税制 节 受控外国公司税制的产生与发展 第二节 受控外国公司税制的基本内容 第三节 我国的受控外国公司税制第十六章 资本弱化的税法规制 节 资本弱化问题的产生 第二节 资本弱化规则及其新发展 第三节 中国资本弱化规则第五编 国际税收协调第十七章 国际税收协调原理 节 国际税收协调概述 第二节 国际税收协调的发展与基本框架 第三节 国际税收协调的基本模式——国际税收协定第十八章 所得税国际协调 节 所得税国际协调概述 第二节 所得税收协定范本 第三节 中国双边所得税收协定 第四节 中国内地与特别行政区之间的税收协调第十九章 增值税国际协调 节 增值税的税收管辖权及其冲突 第二节 经合组织的增值税协调 第三节 欧盟的增值税协调第六编 国际税法学新课题第二十章 国际税收竞争 节 国际税收竞争概述 第二节 有害国际税收竞争的规制实践 第三节 规制有害国际税收竞争的主要措施第二十一章 国际税收合作与情报交换 节 国际税收征管合作概述 第二节 税收自动情报交换的国际新标准的确立与发展 第三节 我国税收情报交换的现状及发展第二十二章 国际税务争议的解决 节 概述 第二节 国内法机制 第三节 税收协定的相互协商程序 第四节 仲裁程序 第五节 国际司法方式第二十三章 金融衍生品的税收管辖权 节 跨境金融交易所得的来源地规则 第二节 衍生金融产品的来源地管辖权的合法化基础 第三节 来源地为基础的衍生金融工具的所得课税的必要性 第四节 衍生金融产品的来源地确定规则