税务会计与税收筹划（第三版）

第1章 税务会计概述 /1
1．1 税务会计的概念/1
1．2 税务会计的前提和原则/4
1．3 税务会计的科目与凭证/9
1．4 纳税人的权利、义务与法律责任/11
第2章 增值税的会计核算 /16
2．1 增值税概述/16
2．2 增值税的会计科目设置/26
2．3 销项税额的会计核算/29
2．4 进项税额的会计核算/67
2．5 进项税额转出的会计核算/82
2．6 减免税款的会计核算/86
2．7 代扣代交增值税的会计核算/90
2．8 转让金融商品应交增值税的会计核算/91
2．9 一般计税方法纳税人应税额的会计核算及纳税申报表的填制/91
2．10 简易计税方法纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制/99
第3章 消费税的会计核算 /105
3．1 消费税概述/105
3．2 消费税的会计核算/114
3．3 消费税纳税申报表的填制/121
第4章 企业所得税的会计核算 /124
4．1 企业所得税概述/124
4．2 所得税会计基础/132
4．3 资产负债表债务法/136
4．4 资产的会计核算与纳税调整/144
4．5 企业所得税纳税申报表的填制/168
第5章 个人所得税的会计核算 /177
5．1 个人所得税概述/177
5．2 个人所得税的会计核算/191
5．3 个人所得税纳税申报表的填制/195
第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 /200
6．1 土地增值税的会计核算/200
6．2 关税的会计核算/210
6．3 资源税的会计核算/216
6．4 印花税的会计核算/221
6．5 车辆购置税的会计核算/226
6．6 城镇土地使用税的会计核算/229
6．7 房产税的会计核算/232
6．8 车船税的会计核算/236
6．9 耕地占用税的会计核算/241
6．10 契税的会计核算/243
6．11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/246
第7章 税收筹划的基础和方法 /250
7．1 税收筹划概述/250
7．2 税收筹划产生的原因/253
7．3 税收筹划的种类/257
7．4 税收筹划的原则/260
7．5 税收筹划的意义及应注意的问题/261
7．6 税收筹划的方法/264
第8章 税收筹划实务 /271
8．1 增值税的税收筹划/271
8．2 消费税的税收筹划/317
8．3 企业所得税的税收筹划/332
8．4 个人所得税的税收筹划/348
8．5 土地增值税的税收筹划/360