注册 | 登录读书好,好读书,读好书!
读书网-DuShu.com
当前位置: 首页出版图书经济管理管理企业管理手把手教你做内部控制:全流程主要风险及关键控制点

手把手教你做内部控制:全流程主要风险及关键控制点

手把手教你做内部控制:全流程主要风险及关键控制点

定 价:¥69.80

作 者: 沈彬荣 著
出版社: 人民邮电出版社
丛编项:
标 签: 暂缺

购买这本书可以去


ISBN: 9787115581518 出版时间: 2022-02-01 包装: 平装
开本: 小16开 页数: 230 字数:  

内容简介

  自2002年萨班斯法案颁布以来,上市公司、国有企业或其他大型企业已经建立了较为成熟的内部控制体系。但是目前大部分解读或指引均是以大型企业为背景,广大的中小企业很难借鉴实行。在实际管理过程中,中小企业建设内部控制体系有着较大的难度。为了帮助中小企业建立适合自身发展阶段的内部控制体系,本书根据内部控制指引的框架结构,选取了企业经营过程中重要的管理循环,包括销售管理、采购管理、人力资源管理、财务管理和资产管理等。《手把手教你做内部控制:全流程主要风险及关键控制点》介绍了各管理流程中存在的风险点和适合中小企业应用的控制措施,从而帮助中小企业管理者了解内部控制体系设计中的细节和关注点,建立切实可行并且可落地的内部控制体系。《手把手教你做内部控制:全流程主要风险及关键控制点》适用性强,涵盖了大量通过一线内部控制建设咨询项目总结而成的控制措施,是企业管理者建立切实可行的内部控制体系的实用手册。除了企业管理者外,本书还适合企业内部控制部门员工、内部控制咨询从业者以及对内部控制感兴趣的读者阅读和学习。

作者简介

  沈彬荣上海禀鑫文化传播有限公司创办者,中国注册会计师、税务师,金融风险管理师。在12年的咨询生涯中,累计为多家上市企业提供内部控制体系建设、业务流程优化、财务核算、内部管理报表及分析体系建设等服务。对企业内部控制、流程管理和财务管理领域有着深厚的理论功底和实操经验。

图书目录

第 1章什么是内部控制
1.1 内部控制的一些基础知识/002
1.1.1 内部控制五要素模型/002
1.1.2 财务报告内部控制和非财务报告内部控制/010
1.2 外部利益相关者对内部控制的观点/013
1.3 内部控制的认知误区/015
1.4 信息技术与内部控制/017
1.4.1 网络银行的应用降低资金管理风险/017
1.4.2 电子承兑汇票的应用降低企业票据管理风险/018
1.4.3 电子印章的应用降低企业印章管理风险/019
1.5 信任与内部控制/020
第 2 章 企业内部控制建设框架
2.1 一般制造企业流程划分整体框架/ 026
2.2 一般制造企业的流程划分方法/ 027
2.2.1 公司层面对应流程划分/ 027
2.2.2 业务层面对应流程划分/ 028
2.2.3 管理层面对应流程划分/ 030
2.3 一般制造企业的风险数据库/ 033
第3 章
采购管理主要风险及关键控制点
3.1 采购管理流程概述/ 050
3.1.1 采购管理流程的分类/ 050
3.1.2 采购对象的分类/ 052
3.1.3 采购权限的分类/ 052
3.2 采购计划制订/ 053
3.3 采购申请与审批/ 055
3.4 采购执行/ 057
3.4.1 不同采购方式的比较/ 057
3.4.2 不同采购对象采购方式的选择/ 059
3.4.3 询比价采购方式的执行要点/ 061
3.4.4 招标采购方式的执行要点/ 063
3.5 采购验收/ 067
3.5.1 生产相关物资验收关键控制点/ 068
3.5.2 固定资产采购验收关键控制点/ 069
3.5.3 其他物资采购验收关键控制点/ 070
3.6 采购付款/ 071
3.7 供应商管理/ 072
3.7.1 供应商管理的适用范围/ 073
3.7.2 供应商管理的关键控制点/ 074
3.7.3 供应商现场考察及年度评价操作细则/ 075
3.8 案例分析——“集采”也会出漏洞,A 公司损失百万元/ 077
第4 章 销售管理主要风险及关键控制点
4.1 销售管理流程概述/ 082
4.2 销售计划制订与审批/ 083
4.3 客户开发与信用管理/ 085
4.4 销售定价/ 088
4.5 销售发货/ 091
4.6 销售回款/ 092
4.6.1 结算方式的选择/ 092
4.6.2 销售款项的后续跟踪/ 093
4.7 售后服务管理/ 094
4.8 经销商管理/ 095
4.8.1 经销商准入/ 095
4.8.2 经销商的定期评价/ 096
4.9 销售管理数字化内部控制/ 097
4.10 案例分析——腾讯与老干妈的合同纠纷/ 098
第5 章 人力资源管理主要风险及关键控制点
5.1 内部控制中“人”的因素/ 102
5.2 员工招聘管理/ 103
5.2.1 编制年度需求计划/ 104
5.2.2 提出招聘需求/ 104
5.2.3 招聘过程管理/ 105
5.2.4 试用期管理/ 105
5.3 薪酬与绩效管理/ 106
5.3.1 薪酬和绩效考核体系建立/ 106
5.3.2 薪酬计算与发放/ 107
5.3.3 调薪管理/ 107
5.4 员工培训管理/ 108
5.5 员工异动管理/ 109
5.6 案例分析——虚增“李鬼”吃空饷/ 111
第6 章 财务管理主要风险及关键控制点
6.1 企业财务管理痛点/ 116
6.2 财务管理/ 120
6.2.1 现金管理/ 121
6.2.2 银行账户及存款管理/ 122
6.2.3 票据管理/ 124
6.2.4 往来款管理/ 125
6.2.5 费用报销管理/ 127
6.3 财务报告管理/ 129
6.3.1 会计政策和会计估计/ 130
6.3.2 会计科目设置/ 131
6.3.3 账务处理/ 132
6.4 投融资管理/ 133
6.4.1 投资管理/ 133
6.4.2 融资管理/ 136
6.5 全面预算管理/ 138
6.6 案例分析——某企业内部管理报告编制方法/ 142
第7 章 资产管理主要风险及关键控制点
7.1 固定资产管理/ 148
7.2 无形资产管理/ 154
7.3 存货管理/ 156
7.3.1 存货的归口管理部门/ 158
7.3.2 仓库设置/ 159
7.3.3 存货入库管理/ 161
7.3.4 存货出库管理/ 164
7.3.5 存货日常管理/ 165
7.3.6 存货盘点管理/ 166
第8 章 其他流程主要风险及关键控制点
8.1 合同管理/ 170
8.1.1 合同的分类/ 171
8.1.2 合同的起草/ 172
8.1.3 合同的流转评审/ 173
8.1.4 合同的签订和归档/ 175
8.1.5 合同的变更和履约跟踪/ 176
8.2 印章管理/ 176
8.2.1 印章的效力/ 176
8.2.2 印章管理的主要流程/ 178
8.3 授权管理/ 180
8.4 研发管理/ 183
第9 章 内部控制体系成果的编制方法
9.1 内部控制手册的概念/ 188
9.2 内部控制手册的编制方法/ 191
9.3 流程图的绘制方法/ 196
9.4 权限指引表的编制方法/ 199
第 10 章 企业制度的编制方法
10.1 制度的概念/ 204
10.2 制度管理的关键控制点/ 206
10.3 制度的编制方法/ 208
10.4 企业整体制度评价模型/ 211
第 11 章 内部控制自我评价的思路和方法
11.1 内部控制自我评价方案制定/ 216
11.1.1 内部控制自我评价范围选择/ 216
11.1.2 抽样标准和缺陷认定标准制定/ 217
11.1.3 评价项目组组成方式/ 219
11.2 内部控制自我评价实施/ 219
11.2.1 评价底稿准备/ 220
11.2.2 现场评价过程/ 220
11.2.3 缺陷认定/ 222
第 12 章 数字化时代下的内部控制
12.1 数字化对内部控制的挑战/ 224
12.2 企业数字化应对/ 227

本目录推荐