目 录
前 言
第一章 资本市场概况1
第一节 多层次资本市场1
第二节 四板2
第三节 新三板2
第四节 北交所5
第五节 创业板9
第六节 科创板11
第七节 主板13
第八节 全面注册制15
第九节 上市可行性论证16
第十节 上市的方式17
第二章 尽职调查20
第一节 尽职调查概述20
第二节 尽职调查的实施程序21
第三节 尽职调查的内容27
第四节 尽职调查实务典型问题34
第三章 财务规范44
第一节 财务规范的目标44
第二节 财务规范的相关IPO要求45
第三节 财务规范实务典型问题66
第四章 股权清晰75
第一节 股权清晰的概念与目的75
第二节 股权清晰的相关IPO要求77
第三节 股权清晰实务典型问题83
第五章 股权激励92
第一节 股权激励的相关概念与目的92
第二节 股权激励方案设计94
第三节 股权激励的会计处理100
第四节 股权激励的税务问题101
第五节 股权激励的相关IPO要求102
第六节 股权激励实务典型问题105
第六章 股权融资110
第一节 股权融资的相关概念110
第二节 投资者的类别划分111
第三节 股权融资的操作流程113
第四节 股权融资实务典型问题116
第七章 实际控制人122
第一节 实际控制人的认定原则与目的122
第二节 实际控制人的相关概念124
第三节 实际控制人的类别划分125
第四节 实际控制人的相关法规要求126
第五节 实际控制人实务典型问题130
第八章 独立性134
第一节 资产完整性134
第二节 人员独立性136
第三节 财务独立性138
第四节 机构独立性139
第五节 业务独立性140
第九章 劳动用工151
第一节 职工薪酬151
第二节 社会保障152
第三节 三项经费154
第四节 劳动纠纷155
第五节 劳务派遣156
第六节 劳务外包157
第十章 土地问题160
第一节 土地的类别与权利160
第二节 土地的流转方式162
第三节 与土地相关的财务核算与税务问题166
第四节 土地的相关IPO要求168
第五节 与土地相关的实务典型问题170
第十一章 募投项目设计173
第一节 募投项目设计的基本原则173
第二节 募投项目设计的要点174
第三节 募投项目设计需要规避的问题178
第四节 募集资金总额与分配179
第五节 募投项目手续相关事项180
第六节 募投项目设计实务典型问题181
第十二章 股份制改造183
第一节 股份制改造的相关概念183
第二节 股改的条件185
第三节 股改的程序186
第四节 股改实务典型问题187
第十三章 上市辅导工作198
第一节 上市辅导的概念与相关法规198
第二节 辅导工作的目标、分工与辅导对象200
第三节 辅导工作的内容202
第四节 辅导工作的流程205
第五节 上市辅导工作实务典型问题209
第十四章 新三板挂牌与转板212
第一节 新三板挂牌与转板的概念212
第二节 新三板挂牌的流程与问题212
第三节 转板的流程与问题214
第十五章 借壳上市219
第一节 借壳上市的相关概念与类别219
第二节 借壳上市的审核标准220
第三节 借壳上市的操作程序223
第四节 借壳上市实务典型问题224
第十六章 分拆上市231
第一节 分拆上市的相关概念231
第二节 “假”分拆232
第三节 “真”分拆233
第四节 分拆上市实务典型问题235
第十七章 中概股回归239
第一节 中概股回归的相关概念与类别239
第二节 中概股回归A股240
第三节 中概股回归港股242
第四节 中概股回归实务典型问题243
第十八章 重点行业问题249
第一节 重点行业的选取标准249
第二节 行业资质或登记手续250
第三节 行业特别问题254
第十九章 商业合理性270
第一节 商业合理性的概念270
第二节 主体资格的相关问题271
第三节 独立性的相关问题274
第四节 规范运行的相关问题275
第五节 财务与会计的相关问题277
第六节 募投项目的相关问题280
第二十章 上市常见误区281
第一节 关于资本市场281
第二节 关于上市论证284
第三节 选择中介机构286
第四节 上市常见误区实务典型问题287
结语293
附录 参考法规294
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