全面注册制与北交所上市合规之路

第一章 企业家契约精神和敬畏之心 ..............................................................001 
第一节 企业家契约精神 .................................................................................001 
第二节 企业家敬畏之心 .................................................................................003 
第二章 北交所上市之《证券法》规制下的合规要点 .....................................005 
第三章 北交所上市之《虚假陈述若干规定》合规要点 .................................021 
第四章 注册制与多层次资本市场 ..................................................................037 
第一节 如何理解注册制 .................................................................................037 
第二节 中国多层次资本市场的体系和定位 .................................................038 
第三节 北交所上市之税收优势 .....................................................................039 
第四节 中国资本市场注册制的法律监管体系与法律责任 .........................040 
第五章 基础层与创新层 ................................................................................042 
第一节 基础层挂牌条件与审核标准 .............................................................042 
第二节 挂牌公司进入创新层的标准 .............................................................048 
第三节 申请挂牌同时进入创新层的标准 .....................................................050 
第四节 创新层挂牌公司调层制度 .................................................................051 
第五节 创新层的进层和降层调整程序 .........................................................052
第六节 定向发行股票 .....................................................................................053 
第七节 重大资产重组 .....................................................................................058 
第八节 非公开发行优先股 .............................................................................067 
第九节 非公开定向发行可转换公司债券 .....................................................071 
第六章 北交所上市之定位选择 .....................................................................076 
第一节 北交所主要服务创新型中小企业的定位 .........................................076 
第二节 专精特新发展战略与北交所服务创新型中小企业的定位 .............076 
第三节 成为国家级专精特新“小巨人”企业的条件 .................................078 
第七章 北交所上市条件及上市标准 ..............................................................080 
第一节 北交所上市合规体系 .........................................................................080 
第二节 北交所上市条件 .................................................................................082 
第三节 北交所上市市值及财务指标要求 .....................................................083 
第四节 北交所上市审核关注事项及关注要点 .............................................085 
第八章 北交所转板上市 ................................................................................098 
第一节 北交所上市公司转板上市条件 .........................................................098 
第二节 北交所上市公司转板上市审核程序 .................................................100 
第九章 北交所上市之募集资金与股份变动管理合规要点 ..............................102 
第一节 募集资金管理 .....................................................................................102 
第二节 股份变动管理 .....................................................................................103 
第十章 北交所上市之再融资合规要点 ..........................................................107 
第一节 北交所上市再融资的规则 .................................................................107 
第二节 北交所小额快速定增规则要点 ......................................................... 110
第十一章 北交所上市之发行可转换为股票的公司债券 ................................. 111 
第一节 北交所发行可转债的基本条件 ......................................................... 111 
第二节 北交所发行可转债的负面清单 ......................................................... 111 
第十二章 北交所上市之重大资产重组 .......................................................... 113 
第一节 北交所重大资产重组基本规定 ......................................................... 113 
第二节 北交所重大资产重组案例 .................................................................120 
第十三章 北交所上市之公司治理合规要点 ...................................................122 
第一节 北交所上市“五独立、五分开”的公司治理准则 ..................................123 
第二节 北交所上市组织架构设计的路径 .....................................................123 
第三节 家族企业治理之关联关系的合规性 .................................................129 
第四节 公司治理之商业贿赂的陷阱 .............................................................132 
第五节 公司治理之欺诈发行、操纵证券市场的陷阱 .................................134 
第十四章 北交所上市之尽职调查与规范整改合规要点 .................................145 
第一节 尽职调查的目的、小组组建及流程 .................................................146 
第二节 历史沿革的核查 .................................................................................147 
第三节 主要资产权属、债权债务、重大合同的核查要点 .........................149 
第四节 重大诉讼、仲裁和行政处罚，生产经营合规性，业务经营 
资质核查 ............................................................................................150 
第五节 企业员工与劳动人事情况核查 .........................................................150 
第六节 企业财务和税务情况尽职核查 .........................................................151 
第七节 企业上市互联网核查方法 .................................................................152 
第八节 企业上市主要法律问题整改方案 .....................................................155 
第十五章 北交所上市之引进私募融资合规要点 ............................................157 
第一节 企业上市前引进私募融资的战略规划 .............................................157
第二节 企业私募融资的对赌问题 .................................................................158 
第三节 企业上市之私募融资出让股权比例和价格 .....................................165 
第四节 附回售条款的股权投资问题 .............................................................166 
第十六章 北交所上市之公司改制合规要点 ...................................................169 
第一节 上市工作机制及整体工作计划 .........................................................169 
第二节 企业上市改制重组的基本路径 .........................................................173 
第三节 企业上市改制之同业竞争解决方案 .................................................175 
第四节 企业上市改制之资产整合及同一控制下企业合并方案 .................179 
第五节 公司股份改制工作操作细则 .............................................................184 
第六节 企业改制以未分配利润、盈余公积、资本公积转增股本是否 
应当缴纳个人所得税问题 ................................................................189 
第十七章 北交所上市之重大问题解决合规要点 ............................................191 
第一节 劳务派遣、劳务分包、劳务外包业务模式合规问题 .....................191 
第二节 股东超过 200 人合规问题 .................................................................210 
第三节 公司以自有资产评估调账转增股本合规问题 .................................231 
第四节 国有股东认定合规问题 .....................................................................234 
第五节 知识产权合规问题 .............................................................................236 
第六节 返程投资外汇登记合规问题 .............................................................267 
第七节 红筹回归合规问题 .............................................................................272 
第八节 税务合规问题 .....................................................................................280 
第九节 商业特许经营（加盟）的合规问题 .................................................286 
第十节 客户、供应商入股问题 .....................................................................290