税法

篇 税法基础知识
第1章 税收、税法的概念及分类 /3
1.1 税收的含义及分类/3
1.2 税法的含义及分类/6
第2章 税法原则及税法要素 /8
2.1 税法原则/8
2.2 税收实体法要素/10
第二篇 商品服务税及附加税费
第3章 增值税 /19
3.1 基本原理/20
3.2 纳税人和扣缴义务人/24
3.3 征税范围/26
3.4 税率及其适用范围/37
3.5 一般计税方法/38
3.6 简易计税方法/53
3.7 进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法/58
3.8 几种特殊经营行为应纳税额的计算/59
3.9 出口货物、服务、无形资产的增值税政策/65
3.10 税收优惠/75
3.11 征收管理/80
第4章 消费税 /87
4.1 特点/87
4.2 纳税人与征税环节/88
4.3 税目与税率/89
4.4 生产销售应税消费品应纳税额的计算/94
4.5 自产自用应纳消费税的计算/99
4.6 委托加工应税消费品应纳税额的计算/101
4.7 进口环节应纳消费税的计算/103
4.8 已纳消费税的扣除/104
4.9 特殊环节应纳消费税的计算/106
4.10 出口应税消费品退（免）税/108
4.11 征收管理/110
第5章 城市维护建设税和教育费附加 /114
5.1 城市维护建设税/114
5.2 教育费附加和地方教育附加/118
第6章 关税 /120
6.1 关税的类型/120
6.2 关税的征税对象与纳税人/122
6.3 税率及原产地规则/123
6.4 进口货物关税完税价格的确定与应纳税额的计算/126
6.5 出口货物关税完税价格的确定与应纳税额的计算/129
6.6 跨境电子商务零售进口税收政策/130
6.7 减免税/131
6.8 征收管理/133
第三篇 所得税
第7章 企业所得税 /137
7.1 纳税人、征税对象与税率/137
7.2 应纳税所得额/141
7.3 资产的税务处理/158
7.4 企业重组的所得税处理/165
7.5 应纳税额的计算/171
7.6 税收优惠/178
7.7 关联企业特别纳税调整/187
7.8 征收管理/192
第8章 个人所得税 /201
8.1 特点/201
8.2 纳税人及其纳税义务/202
8.3 征税范围/204
8.4 计税期间与适用税率/210
8.5 综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算/212
8.6 经营所得应纳税额的计算/219
8.7 财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算/224
8.8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算/227
8.9 境外所得已纳税额的抵免/228
8.10 无住所个人适用的税收政策/230
8.11 应纳税额计算中的特殊问题处理/236
8.12 税收优惠与征收管理/246
第四篇 财产和行为税
第9章 资源税和环境保护税 /253
9.1 资源税/253
9.2 环境保护税/265
第10章 房产税、契税和土地增值税 /277
10.1 房产税/277
10.2 契税/282
10.3 土地增值税/285
第11章 城镇土地使用税和耕地占用税 /300
11.1 城镇土地使用税/300
11.2 耕地占用税/303
第12章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 /307
12.1 车辆购置税/307
12.2 车船税/311
12.3 船舶吨税法/314
第13章 印花税和烟叶税 /318
13.1 印花税/318
13.2 烟叶税/323
参考书目 /325