问题的重点是贷款难免强迫。王安石不容他人反对，非成功不可。他一定要向皇帝证明，贷款是一大德政，为人民所欢迎。他不希望部下放款松懈。他不懂农民为什么不要贷款。贷款若不达到配额，他就大发脾气。他开始晋升绩效好的官员，处罚贷款不力的人。每个官员都重视自己的前途，一心想留下好政绩。人事竞争的诱导很像现在推销政府公债。官吏知道自己卖不到配额会因“阻碍新政”而被撤职降官，王安石所谓的好官员难免要靠势力强摊贷款。每户人家都得向朝廷贷款，每隔三个月就得交三成的利息。好官知道这些贷款对人民不利，确定他们付不出本利会下狱坐牢。他们遵守朝廷的明文规定，宣布贷款完全出于自愿，心中已作好准备有一天会因“阻碍新政”而丢官。

免役法也是如此，朝廷本意和实际执行完全是两回事。但这也许是王安石最好的新政，日后苏东坡的同党得势，决心去除王安石的一切新法，唯有苏东坡据理力争，支持这一道政策。

中国行征兵制已经有很长的历史。新法要人民缴税代替兵役。换句话说，就是用募兵代替征兵。但是我们仔细研究免役法的规条，就发现朝廷主要兴趣在于税收，人民免役的福利完全被保甲法所抵消，保甲法强迫服役，比征兵更糟糕。经过一年多的研究，免役法公布了。不必服兵役的人家，例如寡妇、没有孩子或独子的家庭、小孩未长大的家庭、尼姑、和尚，也要交另一种税，名叫“助役金”。各区除了免役配额，还要多交百分之二十，以防荒年老百姓交不出来。军人和朝廷雇员都靠这些税款来招募。子由曾经指出，农民还不出债会被抓入牢中鞭打。司马光也曾预言，夏秋人民没有现款交税，这时其他税金也同时来临，农民只好卖粮食，杀牛砍树来换钱。以前征兵，人民轮流服几年兵役，如今人民每年都要交免役税，不必服役的年头也照交不误。

免役税和新商税、所得税都可以说是收税的新方法，并没有真正解除人民的兵役，因为他们在“保甲法”的新名目之下照常要服兵役。消费税是由商人的利润中抽税，以账簿为根据。所得税的意义和现代不同，我叫它所得税是因为当局强制登记人民的收入和财产，以作为其他税金分配的凭据。还有一点很像今天的所得税，就是人民必须申报收入和财产，费尽心机去欺骗朝廷 。在新法的争议中有人指出“于是民家尺椽寸土，检括无遗，至鸡豚亦遍抄之”，都由朝廷登记。因为王安石不久就失势了，最后这一道措施在熙宁七年（1074年），历时不久而废，寿命奇短。甚至此法尚未废除，苏东坡即拒绝在自己治下的区域内执行，说它不合法制。

王安石征免役税，要解除人民的兵役负担，保甲法却揭穿了他的谎言。事实很明显，新“保甲法”和免役法都在熙宁三年（1070年）十二月颁布，朝廷一手取消人民的兵役负担，叫他们交“免役税”，另一手又把兵役放回人民身上。“保甲”是邻居连保制度。十户为一“保”，五十户为一“大保”。万一有人窝藏罪犯盗贼，“保”内的人家要负连带责任；万一有杀人、强奸的重罪发生，他们必须向官府报告。每一“大保”的壮丁必须组队接受军事训练，两丁抽一，超过两个壮丁则按比例多抽。这些人每隔五天要弃田受训一天，古代五日等于一周，刚好把一个月分成六段。征兵制把男丁调到外地，新法却把军队带入村中。不过，王安石是大宣传家，他知道新立名目，就产生了这个新玩意儿，“兵役遂止”。