我国大型商业银行战略绩效管理理论及模型研究

1.绪论1
　1.1　研究背景1
　　1.1.1　金融监管对大型商业银行提出更高要求1
　　1.1.2　新经济新动能要求商业银行内涵式转型2
　　1.1.3　科技发展有力支撑商业银行转型发展4
　　1.1.4　商业银行内部治理水平仍难以适应战略转型需要6
　1.2　研究意义7
　1.3　研究思路和方法8
　　1.3.1　相关概念范畴8
　　1.3.2　研究思路8
　　1.3.3　研究方法9
　1.4　本文结构10
　1.5　主要创新11
　　1.5.1　系统构建大型商业银行战略绩效管理理论模型11
　　1.5.2　创新提出风险加权资产收益率指标方法12
　　1.5.3　搭建我国大型商业银行战略绩效管理体系框架并提出应用策略12
　1.6　不足之处和研究展望13

2.相关理论及文献综述14
　2.1　绩效管理14
　　2.1.1　绩效的定义14
　　2.1.2　绩效管理的定义和内涵16
　2.2　战略绩效管理17
　　2.2.1　战略管理17
　　2.2.2　战略绩效管理的内涵19
2.3　战略绩效管理理论基础和解释20
　　2.3.1　通过系统科学理论思考战略绩效管理20
　　2.3.2　对战略目标实施的理论解释25
　　2.3.3　对绩效差距的理论解释28
　　2.3.4　从博弈论视角提升绩效管理有效性30
　2.4　战略绩效管理工具和系统31
　　2.4.1　目标管理法31
　　2.4.2　360度考评法32
　　2.4.3　关键绩效指标33
　　2.4.4　平衡计分卡34
　　2.4.5　金字塔绩效管理模型35
　2.5　商业银行战略绩效管理36
　　2.5.1　与商业银行战略绩效管理相关的财务指标研究36
　　2.5.2　有关商业银行战略绩效管理体系及其实践的研究38
　2.6　对现有研究的评价39

3.我国大型商业银行绩效管理实践及存在的问题41
　3.1　我国大型商业银行绩效管理发展历程41
　　3.1.1　“大一统”的国有银行体系阶段及国有专业银行阶段(1994年以前)42
　　3.1.2　国有独资商业银行阶段(1994—2003年)43
　　3.1.3　股份制改革上市阶段(2003—2008年)43
　　3.1.4　发展战略转型阶段(2008年以来)44
　3.2　我国大型商业银行战略绩效管理指标的实际应用45
　　3.2.1　指标分类45
　　3.2.2　指标对比46
　3.3　我国大型商业银行绩效管理实施策略对比分析52
　　3.3.1　组织绩效管理层面52
　　3.3.2　员工绩效管理层面54
　3.4　美国大型商业银行战略绩效管理实施策略及其与中国的对比57
　　3.4.1　美国大型商业银行战略绩效管理实施策略总结58
　　3.4.2　中美商业银行战略绩效管理的差异分析60
　　3.4.3　美国大型商业银行战略绩效管理的启示64
　3.5　我国大型商业银行绩效管理存在的问题66
　　3.5.1　绩效管理与战略脱节67
　　3.5.2　绩效管理体系不够健全68
　　3.5.3　绩效管理难以落实到人70

4.我国大型商业银行战略绩效管理理论模型73
　4.1　理论模型构建的前提74
　　4.1.1　商业银行是特殊的企业74
　　4.1.2　大型商业银行的系统重要性特征74
　4.2　理论模型构建的价值导向79
　　4.2.1　经济价值79
　　4.2.2　社会价值80
　　4.2.3　经济价值和社会价值的关系81
　　4.2.4　绩效管理中的价值导向策略83
　　4.2.5　兼容经济价值和社会价值的指标载体84
　4.3　基于风险加权资产收益的战略绩效管理理论模型构建85
　　4.3.1　战略绩效管理理论假设85
　　4.3.2　战略绩效管理理论模型初步构建86
　　4.3.3　纳入系统重要性因素的战略绩效管理理论模型87
　4.4　理论模型解析与指标形成88
　　4.4.1　价值最大化与风险加权资产收益率最大化88
　　4.4.2　理论模型影响因素分析90
　　4.4.3　风险加权资产收益率拆分94

5.从战略目标到员工行为的传导机制98
　5.1　战略目标与绩效管理的互动性99
　5.2　战略导向下总行与分行的目标一致性分析101
　　5.2.1　总行目标与分行目标存在差异101
　　5.2.2　总分行战略一致性的结构分析101
　　5.2.3　总分行战略一致性对绩效产生的影响103
　　5.2.4　总分行战略一致性的形成机理104
　5.3　战略目标分解和战略实施105
　　5.3.1　战略横向分解105
　　5.3.2　战略纵向分解107
　　5.3.3　战略分解至人以及战略实施110

6.我国大型商业银行战略绩效管理体系框架112
　6.1　战略绩效管理体系框架搭建的整体思路112
　6.2　战略制定与动态管理115
　6.3　战略绩效管理指标体系搭建116
　　6.3.1　战略绩效管理工具选择116
　　6.3.2　战略绩效管理指标选择及分析117
　　6.3.3　纳入系统重要性因素的补充指标123
　6.4　战略绩效管理实施策略126
　　6.4.1　纵向机构以ＫＰＩ绩效管理为主126
　　6.4.2　横向部门综合ＫＰＩ、ＫＢＩ绩效管理127
　　6.4.3　员工分类采用ＫＰＩ、ＫＢＩ、ＫＣＩ绩效管理128

7.研究结论与策略建议132
　7.1　研究结论132
　　7.1.1　我国大型商业银行绩效管理离现代银行战略绩效管理还有距离133
　　7.1.2　我国大型商业银行必须加强战略绩效管理以应对挑战和困境134
　7.1.3　我国大型商业银行战略绩效管理必须紧密结合中国实际135
　　7.1.4　基于绩效管理实践和理论模型搭建战略绩效管理体系框架136
　7.2　策略建议137
　　7.2.1　强化战略绩效管理的组织机制138
　　7.2.2　优化战略绩效管理的实施评价并进行动态调整139
　　7.2.3　以大数据思维搭建战略绩效管理信息系统140
　　7.2.4　打造有利于实施战略绩效管理的企业文化141

参考文献143